Содержание:

Возврат подоходного налога по ставке 13%
(покупка жилья, ипотека, обучение, лечение, пенсионные взносы)

Что необходимо, чтобы вернуть подоходный налог?

По результатам налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется возврат налога на доходы физических лиц, удержанного с доходов налогоплательщика в бюджет РФ. Имущественный вычет, а также социальный вычет предоставляются только по доходам, облагаемым по ставке 13%.

Форму 3-НДФЛ можно заполнять через бланки Excel для каждого года декларирования (долго и муторно)
[ см. раздел «Налоговая декларация 3-НДФЛ» ]

Форму 3-НДФЛ можно заполнить в программе или через он-лайн сервисы (более простой способ)
[ см. раздел «Программа или online- сервис» ]

Если первый раз сталкиваетесь с данной процедурой, то лучше помимо чтения рекомендаций на данном сайте приобрести «Самоучитель по возврату НДФЛ«

Вопросы по возврату
подоходного налога (НДФЛ)

Ситуации по возврату
подоходного налога (НДФЛ)

  • Покупка квартиры
  • Отделка квартиры
  • Покупка комнаты (доли квартиры)
  • Покупка или строительство дома
  • Покупка земельного участка
  • Проценты по ипотеке (целевому займу)
  • Обучение собственное и детей
  • Расходы на лечение и лекарства
  • Расходы на добровольное медицинское страхование (ДМС)
  • Расходы на добровольное пенсионное обеспечение

Кто может осуществить возврат подоходного налога?

260 тыс. руб (с 2008 г)
130 тыс. руб
(2003-2007 гг)
78 тыс. руб (2001-2002 гг)
5000 МРОТ за 3 года (1991-2000 гг)

13% от суммы процентов
(без учета тела кредита)

15600 руб в год +
6500 руб
на ребенка

обычное лечение — 15600 руб в год,
дорогостоящее лечение — 13% от фактических расходов

15600 руб в год

Собственник жилья может осуществить возврат подоходного налога ( НДФЛ ) с покупки жилья в сумме до 260 000 руб., если акт и право собственности получено после 1 января 2008 года ( имущественный вычет в удвоенном размере). Если сделка с недвижимостью зарегистрирована ранее, то вернуть можно в бесспорном порядке до 130 000 руб. налога. В связи с увеличением размера вычета возможны спорные ситуации. При этом возврат подоходного налога возможен в большей сумме, чем считает налоговая инспекция. Спор решается в судебном порядке.

Ипотечный заемщик может осуществить возврат подоходного налога (13%) с уплаченных банку процентов по ипотечному кредиту, использованному для приобретения жилья, а также при рефинансировании первичного кредита после 1 января 2010 года.

Гражданин, понесший социальные расходы. При получении социального вычета на обучение, лечение, лекарства, пенсионное обеспечение можно осуществить возврат подоходного налога в сумме до 15 600 руб.

Основные трудности и ошибки при возврате подоходного налога

Ошибки в налоговой декларации 3-НДФЛ: налоговая инспекция присылает запрос на корректировку декларации, что занимает время, и может повторяться несколько раз.

Подача неполного комплекта документов: помимо основных могут потребоваться дополнительные документы в зависимости от специфики налоговой ситуации (выявляется в ходе камеральной проверки).

Отсутствие документов, подтверждающих расходы налогоплательщика, неправильное их оформление, или изменение целевого назначения расходов.

Ошибка в заявлении на налоговый вычет (наиболее сложные формулировки возникают по имущественному вычету вместе с ипотекой и при наличии совместной собственности).

Потеря документа в налоговой инспекции (встречается редко, но бывает).

Заявление на возврат подоходного налога (НДФЛ) не может быть исполнено из-за неподходящих реквизитов счета или не так указан номер сберкнижки.

Не следует заблуждаться, что на форумах в Интернет можно получить бесплатно профессиональную консультацию по возврату подоходного налога (НДФЛ). Таких специалистов очень мало и они не тратят на это свое время. Для возврата налога отнюдь не достаточно заполнить и сдать налоговую декларацию. Это не простая бюрократическая процедура.

Чтобы осуществить возврат подоходного налога, необходимо соблюсти ряд формальностей:

  • Получить справку о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Сформировать комплект документов, подтверждающих право на налоговый вычет;
  • Подать налоговую декларацию с необходимыми документами лично или по почте (более предпочтительно);
  • Подать заявление на предоставление налогового вычета;
  • Подать заявление на возврат подоходного налога на личный счет;
  • Получить от налоговой инспекции решение о возврате подоходного налога.

Срок возврата подоходного налога (НДФЛ)

1. Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации 3-НДФЛ (п. 2 статьи 88 НК РФ).

2. По истечении данного периода времени налоговая инспекция обязана направить Заявителю письменное сообщение о проведенной камеральной налоговой проверке декларации 3-НДФЛ и предоставлении либо отказе в предоставлении налоговых вычетов . На практике решение может высылаться с запозданием на 1-3 месяца.

3. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления (п. 6 статьи 78 НК РФ).

Таким образом, минимальный срок возврата подоходного налога составляет 4 месяца. Однако, на практике срок возврата удлиняется по вышеуказанным причинам. В итоге, фактический срок возврата подоходного налога составляет 6-8 месяцев, а в отдельных случаях растягивается на 12-16 месяцев.

Внимание! Если возврат подоходного налога (НДФЛ) осуществляется с нарушением срока, то налоговым органом на сумму излишне уплаченного налога, которая не возвращена в установленный срок, начисляются проценты, за каждый календарный день просрочки по ставке рефинансирования Центрального банка РФ (п. 10 статьи 78 НК РФ). Чтобы затребовать пени, необходимо документировать все этапы взаимодействия с налоговой инспекцией при подаче документов на возврат подоходного налога.

Как осуществляется возврат подоходного налога?

Возврат подоходного налога ( НДФЛ ) может осуществляться двумя способами. Первый вариант — за прошедшие годы. В этом случае денежные средства перечисляются на счет налогоплательщика в банке (налоговые органы предпочитают возвращать налог на сберкнижку). Второй вариант — за текущий год, но только для имущественного вычета с покупки квартиры. В этом случае от налогового органа получается уведомление о подтверждении права на имущественный вычет для представления его налоговому агенту (работодателю). Здесь уже по месту работы проводятся все расчеты и тем самым осуществляется возврат подоходного налога. Подоходный налог может не удерживаться с текущих выплат заработной платы до исчерпания размера имущественного вычета, а также возвращаться за прошедшие с начала года месяцы, но не во всех случаях (существует неопределенность).

Если пропущен срок возврата подоходного налога — 3 года

Если налогоплательщик пропустил трехлетний срок подачи заявления на возврат подоходного налога (НДФЛ), то это не препятствует ему обратиться в суд с иском о возврате из бюджета переплаченной суммы в порядке гражданского или судопроизводства (Определение Конституционного Суда РФ от 21.06.2001 N 173-О). В данном случае будут действовать общие правила исчисления срока исковой давности — со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права (п. 1 ст. 200 ГК РФ).

Возврат подоходного налога: за что можно вернуть?

Многие граждане РФ лишь поверхностно ознакомлены с налоговым законодательством нашей страны. Зачастую знания людей ограничиваются тем, что они осведомлены о необходимости уплаты некоторых сборов.

Придерживаться такой позиции, как минимум, не рационально, так как в Налоговом Кодексе РФ содержится информация о ряде привилегий, имеющихся у всех налогоплательщиков. И речь в данном случае идет не только о льготах, к привилегиям также относятся разные вычеты, позволяющие вернуть гражданам часть средств из уплаченного налога.

Законодательство о возврате подоходного налога. Фото № 1

Вычетная база распространяется практически на все виды налогообложения, в том числе и на подоходное. В сегодняшнем материале более подробно рассмотрим вопрос именно о том, как вернуть часть подоходного налога согласно действующему законодательству РФ.

Законодательная база

На территории России основным источником налогового права является Налоговый Кодекс РФ (НК РФ). Именно этим законодательным актом определяется порядок, суть и общие принципы всех процедур, связанных с налогообложением граждан и юридических лиц в России.

Так, НК РФ обязует каждого человека, официально работающего в России или получающего доход другим официальным способом (сдача жилья в аренду, продажа имущества и т.д.) уплачивать обязательный сбор, равный 13 % от суммы его прибыли. Приятного для граждан в этом, конечно, не много, но таков есть закон и его следует соблюдать.

Однако налоговое законодательство также предоставляет гражданам РФ возможность вернуть некоторую часть от уплаченного ими налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Подобное явление получило название «вычет», а порядок его получения полностью регламентирован НК РФ.

По своей сути налоговый вычет может быть представлен двумя способами возврата средств:

  • либо уменьшением размерности в уплате других налогов, эквивалентным сумме полагаемого вычета;
  • либо получением средств обратно по безналичному расчету.

Виды налоговых вычетов. Фото № 2

Стоит отметить, что возращение подоходного налога возможно только в том случае, если гражданин осуществляет какую-либо другую процедуру, связанную с тратой средств и налогообложением с его стороны. Это значит, что вычет за НДФЛ можно получить, например, при платном обучении или при купле-продаже квартиры.

Учитывая данный факт, законодательством были сформированы различные виды налоговых вычетов, основные из которых следующие:

  • имущественный вычет, связанный с приобретением или покупкой жилья/земельного участка;
  • социальный вычет, связанный с тратами средств на услуги соцхарактера (обучение, лечение и т.п.);
  • благотворительный вычет, связанный с расходами гражданина на добровольные пожертвования.

Более подробно обо всех видах вычетов поговорим ниже. Здесь же стоит отметить, что каждый налоговый вычет имеет максимальный предел, то есть фиксированную сумму средств, больше которой гражданин получить не сможет вне зависимости от того, сколько было потрачено с его стороны денег на уплату подоходного налога. Для каждого вида вычета подобный предел индивидуален и определен НК РФ.

Сколько раз можно произвести налоговый вычет? Фото № 3

Помимо этого, согласно действующему законодательству налоговый вычет является разовой процедурой, поэтому достигнув его максимального предела у гражданина РФ больше нет возможности вернуть средства подобным образом.

Вычет любого характера представляется собой полный аналог налогу, только он выплачивается государством обычным людям. Его размерность также равна 13 % от суммы тех трат, которые понес гражданин на получение ранее упомянутых вещей.

Однако стоит понимать, что если 13-процентная часть от покупки, к примеру, квартиры превышает максимальный предел по имущественному вычету (то есть 260 000 рублей), то все средства, идущие выше предела, обнуляются и получить их не получится.

Виды налоговых вычетов

Имущественный вычет. Фото № 4

Разобравшись с общей сутью НДФЛ и его возврата, не лишним будет более детально изучить все виды налогового вычета. Как было отмечено ранее, таковых в РФ – три. Давайте рассмотрим каждый из них максимально подробно.

Имущественный вычет

Имущественный вычет – это вид возврата подоходного налога, связанный с приобретением нового или улучшением старого недвижимого имущества гражданина за его счет. На данный момент получить подобный вычет можно при:

  • строительстве или ремонте дома;
  • покупке недвижимости;
  • погашении процентной ставки по ипотеке.

Расчет вычета осуществляется исходя из понесенных гражданином трат на ранее указанные мероприятия и равен 13 % от их размера. Максимальный предел имущественного вычета равен 260 000 рублей, то есть при покупке жилья, стоимостью выше 2 000 000 рублей, 13-процентный вычет уже не учитывается. В таком случае гражданин может воспользоваться только вычетом, положенным на 2 000 000 рублей, даже если покупка ему обошлась в 5 000 000 или 10 000 000.

Имущественный вычет является разовым, после превышения предела которого получить новый не выйдет. Однако возвращать средства можно за неограниченное количество покупок (например, вполне реально получить весь вычет за приобретение нескольких квартир стоимостью по 700 000 рублей и земельного участка за 600 000).

Социальный вычет

Социальный вычет. Фото № 5

Социальный вычет предоставляется всем гражданам, уплачивающим НДФЛ, при трате с их стороны денег на соцуслуги. К последним можно отнести:

  • лечение самого гражданина или его близких родственников за его счет;
  • покупка медикаментов по рецепту врача;
  • социальное страхование жизни на срок более 5 лет;
  • обучение в любом платном заведение.

В данном случае налоговый вычет равен тем же 13 % и предоставляется тому лицу, который несет все траты на получение социальных услуг. Предел данного возврата — 120 000 рублей за все время (не более 15 600 рублей в год), в особых случаях социальный вычет предела не имеет (например, дорогостоящее лечение заграницей).

Благотворительный вычет

Благотворительный вычет формируется из всех трат гражданина, которые пошли на добровольные пожертвования. Данный вид возврата средств имеет предел, равный 25 % от суммы годового дохода гражданина, получающего вычет.

Благотворительный вычет распространяется на пожертвования:

  • в благотворительные организации;
  • в религиозные объединения;
  • в социально ориентированные организации;
  • в некоммерческие организации, осуществляющие деятельность в ряде областей (наука, культура, спорт и т.д.).

Благотворительный вычет. Фото № 6

Помимо представленных ранее, также имеются вычеты для льготных категорий граждан, перечень которых регламентирован НК РФ. Данные вычеты распространяются либо по социальному статусу (многодетным семьям, матерям-одиночкам), либо по профессиональному статусу (например, судьям).

Для более точного определения подобных вычетов необходимо внимательно изучить некоторые положения налогового законодательства.

Как получить налоговый вычет за НДФЛ?

Процедура получения налогового вычета за НДФЛ – достаточно простое мероприятие. Главное перед его проведением – удостовериться в том, что вы имеете право на возврат данных средств. Основными условиями к этому являются:

  • уплата с вашей стороны подоходного налога любого вида за данный календарный год;
  • наличие ранее упомянутых трат.

Порядок получения налогового вычета таков:

Порядок получения налогового вычета с подоходного налога? Фото № 7

  1. Во-первых, обратитесь в налоговый орган по вашему месту жительства и еще раз удостоверьтесь в том, что получить вычет вы имеете право. Также обязательно узнайте у сотрудников госорганизации перечень документов необходимых для возврата средств конкретно в вашем случае.
  2. После этого соберите нужные бумаги. Как правило, в их перечень входят:
  • ИНН;
  • справка о доходах за данный календарный год;
  • документы, подтверждающие факт оплаты ранее указанных услуг или приобретения с вашей стороны каких-либо вещей (организация лечения, покупка квартиры и т.п.);
  • документы-основания для осуществления оплаты, указанной выше (договор обучения, договор о приобретении имущества и т.п.);
  • налоговая декларация;
  • при необходимости — реквизиты вашего счета, куда будут переводиться средства.

Помимо документов, представленных выше, также необходимо составить заявление о получении вычета. В нем указывается тот вариант возврата средств, который вам наиболее удобен.

На данный момент получить вычет можно в виде:

  • уменьшения налоговой базы (то есть временное отсутствие необходимости уплачивать целый или часть налога на что-либо);
  • ежемесячных выплат;
  • единоразовой выплаты за календарный год.
  1. Сдав все документы и подав заявление, остается лишь дождаться получения положенного вычета. Сроки выплаты зависят от того, какой вариант возврата средств был выбран конкретно вами. Например, разовую выплату за год, как правило, налоговые органы переводят на счета граждан в конце этого самого года, а ежемесячный возврат – в конце каждого месяца, попадающего под выплату.

В целом, получить возврат по подоходному налогу не сложно, если знать базовые принципы проведения данного мероприятия. Большинство из таковых описаны выше.

Нюансы возврата средств

Процедура получения возврата. Фото № 8

В заключение сегодняшней статьи приведем некоторые нюансы возврата средств за НДФЛ, которые ранее упомянуты не были. Подобных особенностей вычета не столь много, но все же они имеются, поэтому не осветить их наш ресурс просто не может. Наиболее важные нюансы возврата таковы:

  1. Любой налоговый вычет можно получить на сумму, не более уплаченного за конкретный налоговый период НДФЛ. То есть, если гражданин уплатил 12 000 рублей подоходного налога за один год, то в этот же год он не имеет право получить не более 12 000 рублей в качестве вычета. В таком случае оставшаяся часть положенного вычета сохраняется за гражданином и получить ее частично или полностью он может уже на следующий год.
  2. Имущественный вычет, как было упомянуто ранее, также может быть использован при погашении процента по ипотеке. В подобном виде использования данный вычет имеет предел не 260 000 рублей, а 390 000, что стоит учитывать всем «ипотечникам».
  3. Помимо представленных ранее, в налоговом законодательстве предусмотрено больше количество и других вычетов. В большинстве своем они распространяются на льготные категории граждан (ветераны ВОВ и военных действий, инвалиды и т.д.). Для ознакомления с ними необходимо досконально изучить НК РФ, так как их количество, повторимся, достаточно велико и они распространяются на разные сферы налогообложения.

Процессуальные особенности получения налогового возврата. Фото № 9

В остальном же, процедура возврата подоходного налога особенностей не имеет. Порядок ее проведения и все базовые принципы подробно рассмотрены выше и в законодательстве РФ.

В целом, получить положенный вычет за НДФЛ в РФ не столь сложно, если знать процессуальную суть подобного мероприятия. Более-менее подробно о ней и прочих особенностях возврата средств за уплату подоходного налога говорится в представленном ранее материале. Надеемся, статья была для вас полезна и дала ответы на интересующие вопросы. Удачи в возврате средств!

О том, как вернуть 13 процентный налог, вы можете узнать, посмотрев видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Что такое возврат налога? За что можно вернуть 13 процентов?

Согласно Налоговому Кодексу каждый работающий человек платит со своей заработной платы подоходный налог. Процедура является обязательной, и ее следует неукоснительно соблюдать.

Интересно, что в сети появляется много информации о том, что существуют способы возврата уплаченных в казну денежных средств на абсолютно законных основаниях. Однако мнение читателей по данному поводу разделились. Одни сомневаются в конечном результате, а другие не стараются даже вникнуть в суть вопроса.

На самом деле эта тема заслуживает особого внимания, ведь действительно существуют условия, при которых налогоплательщик может осуществить возврат подоходного налога.

В данной статье пойдет речь о том, что же представляет собой возврат налога, кто имеет право оформить его, и как вернуть свои 13%.

Что такое «Возврат налога»?

Понятие «Возврата налога», а так же процедура по его оформлению подробно описана в Налоговом Кодексе РФ.

Законодательство обязует каждого гражданина России уплачивать сбор в размере 13% от суммы общей прибыли. Причем речь идет не только о заработной плате. Во внимание берутся все источники дохода плательщика, например, сдача жилья в аренду, продажа квартиры или автомобиля и прочее.

Вместе с тем Закон дает возможность гражданам РФ вернуть некоторую часть денежных средств с уплаченного ими подоходного налога (НДФЛ). Подобная процедура получила название – «Вычет», и полностью регламентирована НК РФ.

Согласно правовому акту, вычет может быть произведен двумя способами:

  • Путем уменьшения оплаты других налогов. Причем сумма уменьшения должна быть эквивалентна сумме полагаемого вычета;
  • Либо гражданин может вернуть денежные средства по — безналичному расчету.

Стоит отметить, что возврат подоходного налога возможен только в том случае, если гражданин осуществляет, например, покупку квартиры, и исправно при этом платит налоги.

Учитывая этот факт, законодательство разработало основные виды вычетов:

  1. Имущественный;
  2. Социальный;
  3. Благотворительный.

О том, что представляют собой подобные виды вычетов пойдет речь ниже. Здесь же стоит отметить, что каждый из этих аспектов имеет установленный законом максимальный предел. Простыми словами, законодатель установил фиксированную сумму денежных средств, больше которой он вернуть не сможет вне зависимости от того сколько денег он потратил на оплату подоходного налога.

Для каждого вида вычета НК РФ установил свое пороговое значение. Оно составляет:

  • Для имущественного вычета – 260 000 рублей;
  • Для социального – 120 000 рублей;
  • Для благотворительного – Не более четвертой части годового дохода налогоплательщика.

Важно знать, что возврат подоходного налога является разовой процедурой. Другими словами, гражданин может оформить налоговый вычет только один раз, а получить денежные средства выше установленных законом значений не получится.

Таким образом, вычет представляет собой аналог обычного подоходного налога. Только оплачивает его государство своим гражданам. Его размер также составляет 13%. И рассчитывается он от суммы трат, которые гражданин потратил на покупку жилья, обучение, лечение и т.д.

Итак, вот актуальный список того, за что в 2018 году можно получить налоговый вычет

  • Имущественный вычет — квартира, дом, участок (значения нет, куплена недвижимость или построена)
  • Вычет на образование – ВУЗы, колледжи, среднее специальное образование и даже в этот список входят детские сады. Форма обучения значения не имеет.
  • Вычет на лечение и медикаменты – можно получить вычет связанный со своим лечением или ближайших родственников (мать, отец, брат, дети или супруг). Компенсировать можно как затраты на лекарства так и не оплату непосредственном самих процедур в лечебном учреждении.
  • «Пенсионный» вычет – в случаях налогоплательщик использует негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.
  • Вычет на благотворительность – в том числе подлежат вычету взносы в сады, школы (при условии документального оформления).

Данный перечень может обновляться по мере изменения в законодательстве. Добавьте эту статью в закладки в браузере, чтобы следить за актуальными новостями.

Кто имеет право оформить возврат налога

Для того чтобы оформить возврат подоходного налога необходимо соответствовать определенным условиям. А именно:

  1. Физическое лицо должно быть совершеннолетним;
  2. Являться официально работающим, и регулярно отчислять 13% от своего дохода государству. Причем срок подобных отчислений должен составлять не менее года;
  3. Совершить действия, согласно которым полагается вычет. Например, покупка квартиры, обучение, благотворительность и прочее.

Стоит отметить, что при покупке жилья государство назначит вычет в том случае, если за квартиру либо дом, плательщик оплатил собственными средствами, а не, например материнским капиталом. Более того, уплаченные деньги не должны принадлежать родственникам покупателя. Вместе с тем государство предусматривает возврат процентов по ипотечному договору.

Виды налоговых вычетов, при которых можно вернуть 13%

Как уже было описано выше, законодатель разделил вычеты на три основных вида: имущественный, социальный и благотворительный.

Детальное описание каждого из них представлено в таблице:

Максимальная сумма возврата составляет 260 000 рублей. А для лиц, желающих вернуть проценты по ипотеке, максимальная сумма составит 390 000 рублей.
Если, например, у налогоплательщика имеется несколько квартир и земельных участков, то оформить вычет можно за каждое имущество, но не более установленного максимального значения.

В данной таблице приведена информация о тех вычетах, с которых гражданин сможет вернуть свои 13%.

Однако хотелось бы остановиться подробнее на таком виде социального вычета как возврат за образование. Все дело в том, что здесь имеется ряд нюансов, на которые стоит обратить внимание.

НК РФ разрешает оформить вычет не только за свое обучение, но и за образование детей либо братьев и сестер. Для этого необходимо учитывать следующие факторы:

  • Обучение проходило в официальном учебном заведении. Речь идет не только об университетах и институтах, но и колледжах и даже различных учебных курсах;
  • Налогоплательщик имеет трудовой договор, и исправно оплачивал 13 % от дохода;
  • Возраст студента либо ученика не превышает 24 года;
  • Если при оформлении вычета за собственную учебу форма обучения не учитывается, то при рассмотрении вычета за обучение ребенка принимается во внимание только очная форма;
  • Квитанции об оплате должны быть оформлены на родителей, опекунов либо попечителей.

Стоит помнить, что какими бы не были затраты на обучение, вернуть можно только сумму не боле 15 600 рублей. На первый взгляд может показаться, что эти деньги не такие уж и большие и не стоит ради них затевать такую волокиту, но на самом деле получить их можно и нужно. Зачем отказываться от возможности вернуть хотя бы часть от потраченных денег?

Естественно, что для того чтобы оформить какой – либо возврат мало соответствовать установленным законам условиям. Каждому налогоплательщику необходимо представить в территориальное налоговое управление необходимый пакет документов, дающий ему право на вычеты. О том, какие бумаги потребуются, пойдет речь ниже.

Необходимый пакет документов для оформления возврата налогового вычета

Процедура возврата налогового вычета начинается со сбора всех необходимых бумаг.

Важно помнить, что в каждом конкретном случае, налоговый орган может запросить дополнительные справки.

К общему списку документов относятся:

  • Заявление. Бумага может быть написана как на месте, так и дома. Скачать образец можно на официальном сайте налоговой службы. Заявление не должно содержать каких-либо помарок и ошибок;
  • Заявление о перечислении денег на банковский счет. Это может быть как карточный, так и обычный текущий вид счета;
  • Договор с банком об открытии счета, сберегательная книжка либо карта с реквизитами. Другими словами документ, содержащий номер счета и полные реквизиты, которые понадобятся при перечислении вычета налогоплательщику. Обычно налоговый орган оставляет себе копию такого документа, поэтому об ее наличии стоит позаботиться заранее;
  • Паспортные данные гражданина, а так же копия документа, удостоверяющего его личность;
  • ИНН;
  • Свидетельство о браке;
  • Если речь идет о вычете на детей, то потребуются свидетельства об их рождении;
  • Декларация по форме 3НДФЛ. Документ может быть заполнен самостоятельно. Подробная информация и инструкция по заполнению бумаги размещена на официальном сайте налоговой службы. Однако можно обратиться и за помощью специалиста. В таком случае необходимо помнить, что такая услуга будет, стоит определенных дополнительных затрат;
  • Справка 2 НДФЛ. Документ получается непосредственно у работодателя. Обычно оформление справки занимает не более 10-ти рабочих дней, поэтому заказать ее стоит заблаговременно. Если же в течение года налогоплательщик работал в нескольких организациях по совместительству, либо увольнялся, то в таком случае справка 2 НДФЛ предоставляется отдельно от каждого работодателя;

При возврате имущественного вычета понадобятся следующие бумаги:

  • Оригинал и ксерокопия договора купли – продажи жилья;
  • Квитанции, приходные кассовые ордера и т.д., подтверждающие факт перечисления денежных средств продавцу;
  • Если квартира была куплена по договору долевого участия, то прикладывается акт приема – передачи недвижимости;
  • Выписка из регистрационной палаты, подтверждающая факт владения имуществом. Ранее регистрирующий орган выдавал владельцу свидетельство о праве собственности. На сегодняшний день такой вид документа отменен;

Если квартира была куплена в ипотеку, то необходимы такие бумаги как:

  • Оригинал и ксерокопия ипотечного договора, заключенного с банковским учреждением;
  • Если речь идет о возврате процентов по ипотеке, то дополнительно в банке берется справка об уже уплаченных процентах. В некоторых случаях специалисты налоговой службы могут запросить квитанции о погашении ипотечного займа;
  • Если квартира была куплена в долевую собственность, то необходимо приложить заявление о распределение долей;

При осуществлении самостоятельного строительства и ремонта, необходимо дополнить пакет:

  • Расходной документацией;
  • Договором о строительстве и отделке.

Что касается социальных и благотворительных вычетов, то документы должны быть представлены по окончании календарного года, и содержать бумаги подтверждающие расходы налогоплательщика:

  • Договор на обучение;
  • Договор на лечение;
  • Квитанции, кассовые чеки и т.д., подтверждающие факт оплаты денежных средств по договору.

Необходимо помнить, что все предоставленные бумаги должны быть оформлены надлежащим образом. Это простое правило поможет избежать беготни и всяческих недоразумений.

Срок рассмотрения пакета документов налоговой инспекцией составляет 2 месяца. Если будет принято положительное решение, то уже через месяц на счет налогоплательщика поступят положенные денежные средства.

Однако уполномоченный орган может принять и отрицательное решение. Такое может происходить если документация была неправильно оформлена, либо установлен факт наличия заинтересованных лиц. Например, сделка купли – продажи оформлялась между родственниками, либо между начальником и подчиненным.

В заключении хотелось бы отметить, что законодательство допускает и другие виды вычетов кроме тех, что были рассмотрены ранее. В большинстве случаев они распространяются на граждан, обладающих какими – либо льготами. Например, Ветераны ВОВ, инвалиды и т.д. Количество подобных вычетов достаточно велико и они распространяются на различные сферы жизни, поэтому для ознакомления стоит досконально изучить налоговое законодательство РФ.

Возврат подоходного налога за учебу: как вернуть деньги за обучение в институте

Хорошее образование – это залог успешной карьеры и безоблачного будущего. Именно так думают многие родители, направляющие своих детей учиться в вузы или специализированные курсы. Однако, сегодняшние реалии таковы, что далеко не всем российским гражданам по карману оплатить свое образование или учебу детей, родственников. В этой связи мы предлагаем вам ознакомиться с информацией, которая поможет оформить возврат подоходного налога за обучение. Как это сделать и кто вправе рассчитывать на подобную льготу, мы расскажем в этой статье.

Возврат подоходного налога на обучение

Что дает налоговый вычет?

Российским законодательством предусмотрена налоговая скидка на платную форму обучения всем трудоустроенным гражданам, согласно ст. 219 НК РФ. В ней указано, что только граждане, имеющие официальную работу, могут воспользоваться такой льготой и вернуть часть суммы, заплаченной за обучение.

Под налоговым вычетом следует понимать часть прибыли, не облагаемую налогом.

При этом необязательно обучаться самому. Родители, которые официально трудоустроены и исправно платят налоги, могут вернуть часть суммы за обучение ребенка или другого близкого родственника.

Чтобы воспользоваться правом возврата налогового сбора за обучение, необходимо соответствовать следующим критериям:

  • быть официально трудоустроенным и платить налоги в госказну;
  • иметь возможность документально подтвердить оплату за учебу.

Чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь официальное трудоустройство

Российским НК утвержден целый ряд случаев, когда граждане могут рассчитывать на социальную компенсацию. Это участие в благотворительности, лечение, покупка жилья и попечительство. Также, если по каким-либо причинам размер налогов составлял меньше установленных 13%, то рассчитывать на социальную компенсацию не имеет смысла.

По состоянию на 2017 год максимальная сумма компенсации составляет 15 600 рублей. Даже при очень высоком окладе и оплате высокого подоходного налога, гражданин получит обратно не более 15 600 рублей.

Где необходимо обучаться, чтобы получить налоговый вычет?

Правило о налоговом вычете распространяется на различные субъекты образовательной сферы. Любая платная форма за получение образования (специализированные курсы, среднее техническое образование, лицей, детские коммерческие сады, школа искусств и т.д.), попадают под этот список.

В каких случаях можно рассчитывать на подобную компенсацию?

  1. Если человек самостоятельно проходил обучение на коммерческих курсах с целью повышения навыков или квалификации.
  2. Обучались его дети на дневной форме.
  3. Обучались близкие родственники возрастом до 24 лет на дневной форме в государственном или коммерческом учреждении. При этом заведение должно иметь лицензию и соответствующую квалификацию.

При оформлении такой компенсации, ограничений по форме обучения и возрасту нет только в том случае, заявителем является сам налогоплательщик, обучающийся на вечерней или заочной форме. А вот за детей и близких родственников можно вернуть часть суммы только в том случае, если они находятся на дневной форме и возраст студентов не превышает 24 лет.

Обязательным подтверждением для фискальных служб будет договор с образовательным учреждением и наличие лицензии. В этом документе четко должны быть прописаны срок обучения, персональные данные ученика, стоимость обучения.

Если сумма за учебу меняется, то вместе с договором необходимо представить все справки по изменению тарифов. Для расчета возврата стоимости фискальной службой берется период в один календарный год, в течение которого производилась оплата.

Есть и исключения из правил. Если оплата за курсы или учебу в университете была произведена за счет материнского капитала, то налоговый вычет компенсирован не будет, так как в данном случае уже действует государственная субсидия.

На социальную компенсацию не могут рассчитывать:

  • лица, не имеющие официального трудоустройства;
  • безработные;
  • лица, не являющиеся резидентами страны;
  • граждане, оплатившие обучение за счет материнского капитала;
  • предприниматели, работающие по упрощенной схеме.

Экономим деньги, или как вернуть налог за обучение в институте

Для того чтобы воспользоваться своим законным правом и немного сэкономить на оплате за контракт в институте, необходимо собрать пакет документов и обратиться в местную налоговую службу.

Для студентов, которые учатся на заочной форме и при этом официально трудоустроились — это отличный способ вернуть частично средства, вложенные в образование.

Пакет документов включает в себя:

  • справка с места работы о заработной плате;
  • заполненная декларация об уплате налогов;
  • заполненное заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога;
  • справка с банковскими реквизитами для перечисления средств;
  • копия паспорта и ИНН;
  • документ об опекунстве или попечительстве;
  • свидетельство о рождении обучающегося (ребенка или ближнего родственника);
  • квитанция об оплате учебы с персональными данными плательщика;
  • копия договора на обучение. Если в документе не указана форма обучения (очная или заочная), то в этом случае необходимо дополнительно предоставить справку.

Для оформления налогового вычета придётся предоставить ФНС целый пакет документов

Учитывайте, что персональные данные на любых банковских документах (чеки, квитанции, ордеры, договор на обучение, в случае заявления за родственников) должны быть от того человека, который подает заявление на налоговый вычет.

Пример. В семье два работающих человека: мать, отец и один студент 21 года. Но при этом только мать может подтвердить свой официальный доход и ежемесячную оплату налога. Семья может рассчитывать на возврат 13% за обучение из оплаченных подоходных налогов. В этом случае для получения налоговой компенсации именно мать должна оплачивать обучение ребенка и должна быть указана в договоре на обучение как представитель. По крайней мере, на квитанциях должны находиться ее персональные данные с обязательным указанием ФИО ребенка, за которого оплачивается обучение.

Если семья предъявит чек с указанием персональных данных отца, который не имеет официального подтверждения трудоустройства, в налоговой компенсации будет отказано.

Многих граждан, которые имеют законное право на получение налоговой компенсации, интересует вопрос, в течение которого срока можно претендовать на возмещение. Налоговый вычет полагается в течение всего срока обучения, но до наступления 24 летнего возраста в случае компенсации обучения детям или ближним родственникам.

Таким образом, при стандартном пятилетнем обучении ребенка в ВУЗе, сразу после школы, все 5 лет один из родителей может экономить 13% на оплате. При этом также может учитываться и академический отпуск, если он необходимо ученику.

Документы на возмещение можно подать не более чем за три года, предыдущих году подачи декларации, и не раннее года, являющегося первым годом оплаты.

После подачи всех документов, возврат вычета может быть произведен на указанный счет в срок не более 4 месяцев, с момента оформления заявки.

Бывают ситуации, когда по какой-либо причине гражданин не сразу обратился за положенной ему компенсацией. В таком случае можно вернуть сумму сразу за несколько лет учебы, но не больше последних трех. Например, гражданин Иванов платил за обучение сына с 2012-2016 год включительно, но ранее не обращался в фискальные органы. Обратившись в 2017 с заявлением на налоговый вычет, он может рассчитывать на возврат только за 2014-2016 года. При этом предъявить он должен все чеки за эти три года.

Как рассчитать сумму возврата денег за обучение?

На какую сумму возврата можно рассчитывать? Это величина не фиксируемая, но имеющая предел, и зависит она от нескольких факторов:

  • уровень доходов, а значит, и отчислений в бюджет;
  • стоимость обучения.

Российским законодательством утвержден максимальный порог оплаты за обучение, который не может быть выше 50 тысячи рублей за один календарный год. То есть, оплатив такую сумму за обучение, российские граждане могут рассчитывать на возврат 6 500 рублей, что составляет 13%.

Если в семье больше одного ребенка, за обучение которых платят официально трудоустроенные родители, то сумма в 50 тысяч рублей определяется на каждого учащегося. Для определения фискальной компенсации самого налогоплательщика максимальная сумма составляет 120 тысяч рублей. Давайте теперь разберем на простом примере, как будет рассчитывать компенсационный возврат средств за учебу.

В 2016 году гражданин Иванов оплатил учебу сына в университете в размере 50 тысяч рублей. При этом за год он заработал и отразил в декларации 300 тысяч рублей. Согласно налоговому законодательству, он заплатил налоги на сумму 39 тысяч рублей.

Рассчитываем сумму возврата: 50 тысяч рублей * 13% = 6500 рублей.

Если бы учеба сына обошлась гражданину больше, чем 50 тысяч рублей, он в любом бы случае получил 6500 рублей.

Сумма возврата не может превысить сумму налога, оплаченную физическим лицом по справке 2-НДФЛ. Это следует учитывать, подавая заявление.

Калькулятор расчёта суммы возврата налога за обучение

Алгоритм получения налогового вычета за учёбу

Конечно, желательно задуматься о возвращении части налогового сбора с физических лиц еще до поступления в учебное заведение. Это позволит быстро и без нервов в свое время подать все документы и приложить чеки.

Обязательно сохраняйте все документы об оплате (онлайн квитанции, банковские чеки или переводы). Без этих документов, сотрудники фискальной службы не будут рассматривать заявление. Даже справка из бухгалтерии ВУЗа об отсутствии задолженности не поможет. Если в течение всего срока обучения меняется оплата, просите копию приказа об этом, заверенную Администрацией образовательного учреждения. При расчете налоговой компенсации, сотрудники могут обратить внимание на несоответствие стоимости обучения, указанной в договоре и фактической оплате.

Сразу решите, кто будет претендовать на возврат налога. Учитывайте, что претендент должен иметь официальное трудоустройство. Только заявитель должен быть указан на всех платежных документах в качестве плательщика.

Итак, для того чтобы вернуть свои законные 13%, оплаченные в государственную казну в виде подоходного налога, нужно выполнить следующие действия.

Шаг №1. Сбор документов, необходимых для компенсации

По истечению учебного года, необходимо собрать полный пакет документов и обратиться в фискальную службу по месту жительства. Не обязательно для этого лично приходить на прием. Сегодня подать заявление можно и онлайн.

Заполненную декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением онлайн необходимо распечатать и завизировать подписью. После этого вместе с этим документом отправиться к инспектору.

Шаг №2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ

В этом документе нужно указать:

  • персональные данные налогоплательщика;
  • ежемесячный заработок;
  • стоимость обучения за период, по которому пишется заявление;
  • сумма ежемесячного подоходного налога (13% от общего заработка).

Декларацию можно заполнить на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ, зарегистрировавшись и зайдя в личный кабинет.

Шаг №3. Подача заявления, документов и декларации в налоговый орган

Это действие можно осуществить тремя способами.

Таблица 1. Как подать заявление

Еще по теме:

  • Какие бывают правовые формы организации Какие бывают организационно-правовые формы От организационно-правовой формы (ОПФ) зависят регулирование возникающих вопросов, способ использования имущества и цели ведения бизнеса. В современной России возможно создание нескольких видов […]
  • Авто страховка в челябинске Калькулятор ОСАГО (тарифы на ОСАГО утверждены правительством и не могут различаться у разных страховщиков России) Оформите полис ОСАГО до повышения цен! с осени 2018 тариф возрастет примерно на 20% Полис "ОСАГО без износа" для […]
  • Подать в суд на приставов за бездействие Подать в суд на приставов за бездействие по алиментам В том случае, если приставы бездействуют по алиментам, на них можно подать в суд и защитить свои права. Граждане, которые являются участниками исполнительного производства, регулярно […]
  • Защита чести достоинства деловой репутации является Защита чести, достоинства, деловой репутации Кто-то распространяет порочащие Вас сведения? Необходима защита чести, достоинства, деловой репутации? Поможем Вам в этом! Поможем остановить распространение нежелательной информации. Проведем […]
  • Залог имущество ломбардно Ломбардный кредит под залог имущества, депозита Многие банки имеет программу, по которой выдается займ под залог какого-либо имущества. Самый популярный ломбардный кредит – это ипотечный, когда имеющаяся или приобретаемая недвижимость […]
  • Как заполнить товарный чек правильно Как заполнять товарный чек Доброго времени суток! Сегодня у меня статья о том как правильно заполнить товарный чек или образец заполнения товарного чека. В моей группе ВК “ Секреты бизнеса для новичка ” задают довольно часто, я уже […]