Содержание:

Особенности регистрации ИП в ПФР без работников в 2018 году

Вы желаете вести предпринимательскую деятельность. Тогда нужно разобраться, как осуществляется регистрация ИП в ПФР, если он ведет деятельность без работников? Рассмотрим особенности процедуры в 2018 году.

Процесс регистрации предпринимателей в ПФ России длительный период один и тот же. Он прописан в законодательных документах.

ИП вправе работать самостоятельно или нанимать работников. Если бизнесмен выступает в качестве работодателя, ему следует производить отчисления в фонды (ФСС, ПФР, ФОМС) за свой персонал.

Но как быть лицам, которые предпочитают вести свою деятельность самостоятельно? какие перечисления необходимо платить за себя и как вообще становиться на учет?

Рассмотрим, какие нюансы регистрации ИП в ПФР без работников на ЕНВД или иных налоговых режимах.

Общие моменты

Многие предприниматели желают обойти процесс постановки на учет в ПФР стороной. Но лучше платить необходимые взносы согласно законодательству.

Иначе можно напроситься на неприятности с уполномоченными структурами. Позднее, после того, как лицо проработает несколько месяцев, все юридические моменты покажутся мелочью.

Это только в начале, при открытии, все регистрационные процессы вызывают множество вопросов. Чтобы разобраться в них, рассмотрим, что собой представляет ПФР и какие нормативные акты стоит изучать.

Что это такое

ИП – индивидуальный предприниматель, ведущий предпринимательскую деятельность, который зарегистрирован согласно законодательным требованиям Российской Федерации в уполномоченных структурах.

Все предприниматели должны платить:

  • фиксированную сумму платежей во внебюджетные фонды;
  • налоговые суммы в соответствии с выбранным режимом налогообложения (ОСНО, ЕНВД, УСН и др.);
  • дополнительные налоги с учетом вида предпринимательской деятельности.

Пенсионный фонд – структура, которая создана для осуществления пенсионных выплат. ПФ России хоть и негосударственный фонд, но подконтрольный государству.

Период, когда граждане вправе выйти на пенсию (трудовой стаж) – 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

В федеральных законах, которые регулируют процесс обязательного пенсионного страхования, ИП относят к категории страхователя.

А есть 2 группы страхователей:

Предприниматели могут быть отнесены и к одной, и ко второй группе. В первом случае имеется в виду лицо, что принимает сотрудников по трудовому договору.

Но можно ли регистрироваться предпринимателю в 2 качествах? Если бизнесмена зарегистрировали как страхователя, но он также платит взносы самостоятельно, и принял наемного работника, то ему стоит регистрироваться и в качестве страхователя, что производит отчисления.

Зачем это нужно

Для чего регистрируют в ПФР? Преследуется единственная цель – пополнить счет негосударственных фондов.

В дальнейшем уплаченные суммы будут выплачены работникам при назначении пенсионного пособия.

Деятельность Пенсионного фонда осуществляется в пределах всех регионов Российской Федерации. Суммы взносов, что перечисляются ИП и компаниями, аккумулируют.

Такие средства – накопительная (страховая) часть пенсии. Они будут выплачиваться всем гражданам, которые вышли на пенсию, достигнув определенного возраста или в иных случаях, предусмотренных законодательством.

То есть, все предприниматели, которые производят перечисления в фонд, накапливают сбережения, которые будут доступны им при выходе на пенсию. Сумма выплаты устанавливается на законодательном уровне.

Нормативное регулирование

При рассмотрении данного вопроса стоит руководствоваться:

Порядок постановки на учет

Предпринимателю, так же, как и юрлицу, не достаточно просто открыть свое дело и получить регистрационные справки в ФНС.

Обязательна и постановка на учет в ПФР, ведь не во всех отделениях налоговой службы работает механизм «одного окна».

Порядок регистрации ИП, который сам платит необходимую сумму взносов, и бизнесмен, который производит отчисления за физических лиц, несколько отличается.

В любом случае процесс осуществляется в региональном отделении Пенсионного фонда по месту проживания бизнесмена.

Заявление в том случае, если предприниматель является самостоятельным плательщиком, подавать не нужно. Такое обязательство имеет Федеральная налоговая служба, которая проводит регистрацию ИП.

Как восстановить ИНН при утере, читайте здесь.

Но если предприниматель принимает наемных работников, тогда заявка должна подаваться, причем в установленные сроки (30 дней с момента заключения соглашения).

Какие должны быть основания

Основания для регистрации в Пенсионном фонде могут быть различными:

Даже если нет сотрудников, предприниматель обязан в ближайшее время после постановки на учет в ФНС зарегистрироваться и в ПФ Российской Федерации.

Для этого предпринимателю-работодателю стоит представить такие справки:

  • свидетельство, что подтвердит госрегистрацию;
  • документ, что подтвердит личность (удостоверение личности с наличием данных о месте жительства);
  • свидетельство о постановке на учет в налоговой инстанции — ИНН;
  • справку, что подтвердит наличие обязательства и права производить перечисление взносов в Пенсионный фонд;
  • выписку из ЕГРИП;
  • реквизиты счетов в банке.

Если предприниматель планирует работать сам, тогда вышеуказанных справок будет достаточно. Но как только лицо примет на работу сотрудника и заключит с ним соглашение, придется предоставить в уполномоченный орган еще такой же пакет документов.

Дополнительно потребуется и трудовой договор. Если же работники будут меняться, тогда придется посетить ПФ России не один раз.

Результатом посещения фонда станет получение уведомления, где есть информация о специальном номере, который нужнее при предоставлении отчетов, банковских транзакций и т. д.

Бланки регистрации ИП в ПФР без работников в 2018 году использовать нет необходимости.

Вместо предпринимателя все необходимые сведения передаст представитель налогового органа, если налажена система взаимообмена документацией.

Как правильно обращаться

Всего есть 2 этапа регистрационной процедуры – подготовка документации и предоставление ее в уполномоченный орган.

Если предприниматель работает без наемного персонала, тогда процесс будет максимально простым. Работает режим «единого окна»:

Итак, о том, что регистрационная процедура успешна, предприниматель узнает при получении уведомления.

Данный документ будет направлен по почте или передан бизнесмену на руки. Но какие нюансы самого процесса?

Правила предоставления справок:

Учтите, что никто не может потребовать с вас плату за регистрацию. Процедура совершенно бесплатна. Но если были нарушены правила оформления справок или сроки их предоставления, тогда заплатить придется. Речь идет о штрафе.

Сроки регистрации ИП в ПФР без работников в 2018 году

2017 году регистрация физлиц в качестве предпринимателей проводится ускоренно. Так правительство старается улучшать показатели простоты открытия своего дела.

Работник налогового органа, который принимает заявки на постановку на учет от ИП, должен выдать расписку, которая подтвердит получение документации.

В данной справке стоит дата, когда лицо может забрать результат. Но иногда сроки регистрации могут нарушаться по вине заявителя, если он предоставит недостоверную информацию.

Регистрационный срок будет увеличен и в том случае, если лицо не получало ИНН и не имеет соответствующего свидетельства.

Видео: страховые взносы ИП в ПФР

После постановки ИП в ФНС сотрудник данного органа передаст информацию коллегам в ПФР. Там уже будет осуществляться присвоение регистрационного номера.

На весь процесс отводится 3 дня (абзац 2 п. 1 ст. 11 ФЗ №167). Работник Пенсионного фонда направит вам документ, который подтвердит успешную регистрацию.

В большинстве случаев постановка на учет осуществляется без участия лица, у которого нет наемного персонала.

Такого же порядка регистрации придерживаются в отношении главы крестьянского хозяйства и частного детектива.

Штраф за нарушение

Перечислим основные нарушения и виды ответственности:

ЕНВД в 2018 году: краткий обзор основных изменений

В 2018 году плательщиков «вмененного» налога ждет ряд изменений: увеличение корректирующего коэффициента К1, отсрочка в переходе на онлайн кассы, возможность учета расходов по покупке и настройке новой ККТ при расчете налога. С нового года меняются порядок расчета, размер фиксированных страховых взносов ИП и взносов за сотрудников.

Применение ЕНВД в 2018 году с учетом всех изменений потребует нового порядка расчета налога в связи с изменением коэффициента-дефлятора и возможностью учета расходов на покупку и установку онлайн кассы при расчете «вмененного» налога. Также изменится размер страховых взносов ИП за себя и наемных работников. Рассмотрим изменения, как непосредственно связанные с ЕНВД, так и косвенные, затрагивающие плательщиков данной системы налогообложения.

Изменения 2018 года

Основные изменения, затрагивающие вмененную систему налогообложения:

  • продление срока применения ЕНВД;
  • увеличение коэффициента дефлятора (К1);
  • продление срока действия льготы для кооперативов по численности наемных работников.

Изменения, косвенно затрагивающие плательщиков ЕНВД:

  • отсрочка применения онлайн касс;
  • возможность учета расходов по покупке ККТ при расчете налога;
  • новый размер и порядок расчета фиксированных страховых взносов;
  • изменение срока уплаты взносов с дохода от 300 тыс. руб.;
  • увеличение максимальной суммы взноса с дохода от 300 тыс. руб.
  • увеличение предельного дохода, после превышения которого взносы по сотрудникам рассчитываются по сниженной ставке.

Рассмотрим данные изменения в табличном формате в сравнении с 2017 годом.

Срок применения вмененной системы налогообложения

Льгота по численности сотрудников для кооперативов

Возможность не применять онлайн кассы

Вычет по расходам на покупку и установку онлайн кассы

Расчет фиксированных взносов ИП за себя

Исходя из МРОТ, установленного на начало года

В размере, установленном НК РФ

Расчет взноса с дохода свыше 300 тыс. руб.

Размер, установленный НК РФ х 8

Срок уплаты взносов (1%) с дохода свыше 300 тыс. руб.

До 1 апреля года, следующего за отчетным

До 1 июля года, следующего за отчетным

Предельный доход сотрудника, после которого взносы начисляются по сниженной ставке

Пенсионное страхование (ОПС) – 876 000

Соцстрахование (ОСС) – 755 000

Рассмотрим каждое изменение более подробно.

Срок применения вмененной системы налогообложения

До конца 2017 года было неясно, отменят ли ЕНВД в 2018 году: выдвигались предположения, что систему отменят полностью или сделают недоступной почти для всех видов деятельности, кроме оказания бытовых услуг. Однако не произошло ни того, ни другого – действие ЕНВД было продлено еще на 3 года, до 01.01.2021 г.

В настоящий момент ЕНВД применяется в отношении 14 видов деятельности, перечисленных в п. 2 ст. 346.26 НК РФ.

Размер коэффициента-дефлятора

В 2018 году было принято решение увеличить коэффициент К1 с 1,798 (действовавшего в 2015-2017 гг.) до 1,868. В связи с этим увеличится сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.

Формула расчета вмененного налога

Базовая доходность х Физпоказатель х К1 х К2,

где Базовая доходность и Физпоказатель зависят от вида деятельности (для бытовых услуг базовой доходностью является численность работников, включая ИП), а физпоказателем выступает значение 7 500.

Узнать значения базовой доходности и физического показателя можно в п.3 ст. 346.29 НК РФ.

К1 разрабатывается и утверждается Минэкономразвития на каждый календарный год.

Узнать значение данного коэффициента можно на сайте СПС Консультант плюс.

К2 устанавливается региональными властями отдельно для каждого субъекта РФ.

Узнать значение корректирующего коэффициент можно на сайте ФНС, указав в левом верхнем углу код субъекта (например, 50 – Московская область) и промотав страницу вниз до раздела «Особенности регионального законодательства».

Льгота по численности сотрудников для кооперативов

До 31 декабря 2020 года продлено действие преференции, позволяющей кооперативам и хозяйственным обществам применять ЕНВД при численности сотрудников свыше 100 человек.

Применять ЕНВД могут ИП и организации:

  • с численностью сотрудников не более 100 человек (кроме хозобществ и кооперативов);
  • если доля участия других организаций не более 25% (кроме обществ, уставной капитал которых сформирован за счет вкладов общественных организаций инвалидов).

Возможность не применять онлайн кассы

До июля 2019 года законодателем был перенесен срок обязательного перехода на онлайн ККТ. Однако не всех вмененщиков коснулась данная льгота. К тем, кто может не применять онлайн кассы, относятся следующие категории.

    ИП и организации, оказывающие все перечисленные в п. 2 ст. 346.26 НК РФ виды деятельности, кроме общепита и розничной торговли.

Наличие наемного персонала в данном случае не имеет значения.

ИП и организации, единолично ведущие розничную торговлю и (или) оказывающие услуги общепита.

Единолично означает, что если ИП по рознице и общепиту не привлекает сотрудников и работает в одиночку, то онлайн кассу он может не применять до 2019 года. Если персонал есть, то на новый порядок расчетов необходимо перейти с июля 2018 года.

  • Предпринимали, ведущие вендинговый бизнес без привлечения работников со стороны.
  • Вычет по расходам на покупку и установку онлайн кассы

    В 2018 году предприниматели при расчете вмененного налога смогут учесть расходы по приобретению и установке онлайн кассы.

    В состав вычета ИП вправе включить расходы по покупке ККТ, фискального накопителя, программного обеспечения для настойки данного оборудования, а также расходы на услуги и работы по подключению кассового аппарата.

    Размер вычета составляет 18 000 руб. Уведомлений на применение льготы в налоговый орган представлять не нужно.

    Для получения вычета необходимо, что онлайн кассу зарегистрировали в период с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года, а расходы по ее покупке и установке ранее не были учтены по иным системам налогообложения.

    Налог можно уменьшить только за 2018 и (или) 2019 год, но не ранее года, в котором были понесены указанные расходы.

    До 2018 года ИП мог уменьшить налог только на страховые взносы, уплаченные за себя и (или) сотрудников.

    Расчет фиксированных взносов ИП за себя

    В 2018 году изменится порядок расчета страховых взносов ИП за себя. Если ранее они считались исходя из МРОТ, устанавливаемого на каждый год Минэкономразвития, то с нового года величина взносов будет прописана в Налоговом кодексе, что исключит ее ежегодную индексацию.

    Размер взносов в 2018 году составит:

    на ОПС – 26 545 руб.;

    на ОМС – 5 840 руб.

    Взносы на соцстрахование по-прежнему будут уплачиваться по желанию ИП.

    Итого сумма взносов за год составит 32 385 руб., ежеквартально – 8 096,2 руб.

    Срок уплаты страховых платежей не изменился – до 31 декабря текущего года.

    Расчет взноса с превышения дохода свыше 300 тыс. руб.

    Как и в прошлом 2017 году, ИП, чей доход превысил 300 тыс. руб., обязаны уплатить 1% с прибыли свыше указанной суммы.

    ИП на ЕНВД в расчет берут не фактически полученный, а вмененный государством доход за все 4 квартала деятельности. Если он превышает 300 тыс. руб., то с разницы нужно уплатить 1%. При этом законодательство устанавливает предельную сумму взносов, которая может быть уплачена при превышении дохода.

    До 2018 года она рассчитывалась по формуле МРОТ х 12 х 8 х 26%. В 2017 году максимальный размер взносов 1% не мог превышать 187 200 руб. (7 500 х 12 х 8 х 26%).

    С 2018 года расчет суммы взноса с превышения становится проще: 26 545 х 8. В наступающем году предельная сумма взносов с превышения дохода составит 212 360 руб., что на 25 160 руб. больше, чем в прошлом году.

    Срок уплаты взносов (1%) с превышения дохода свыше 300 тыс. руб.

    В 2017 и более ранних периодах взносы с превышения дохода уплачивались в срок не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. В 2018 году срок уплаты указанного платежа передвинут на 2 месяца вперед – до 1 июля.

    Порядок и КБК для уплаты остались без изменений.

    Предельный доход сотрудника, после которого взносы начисляются по сниженной ставке

    При уплате взносов за сотрудников ИП или организация может снизить ставку, если сумма выплат работнику превысила установленную на год величину. В 2018 года она составляет:

    • для расчета платежей по пенсионному страхованию – 1 021 000 руб. (доход свыше указанного лимита облагается ставкой в размере 10%);
    • для расчета платежей по соцстрахованию – 815 000 руб.

    При превышении указанного дохода взносы на ОСС не начисляются.

    Для взносов на медицинское страхования лимита нет – они рассчитываются от полной суммы полученного работником дохода.

    Налоговая декларация

    Отчетность на вмененной системе налогообложения изменений в 2018 году не претерпела, в связи с чем декларация по налоговому периоду сдается по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

    Актуальная на 2018 год форма налоговой декларации по ЕНВД ( скачать файл ).

    Более подробно про ЕНВД вы можете узнать из видео:

    Какие изменения ждут ЕНВД в 2018 году:

    • продление срока действия ЕНВД до 2021 года;
    • повышение ЕНВД в связи с увеличением коэффициента К1 с 1, 798 до 1, 868;
    • продление льготы по численности для кооперативов и хозобществ;
    • увеличение размера фиксированных страховых взносов и изменение порядка их расчета;
    • увеличение предельной суммы взноса, которая может быть уплачена при получении ИП дохода свыше лимита в 300 тыс. руб.;
    • изменение срока уплаты взносов с превышения с 1 апреля до 1 июля;
    • перенос обязанности перейти на онлайн кассы на год – с 1 июля 2018 года до 1 июля 2019 года;
    • возможность вычета по расходам на покупку онлайн кассы и ее настройку (установку).

    Порядок регистрации кассового аппарата в налоговой для ИП и ООО в 2018 году

    В РФ прием наличных денег в коммерческой деятельности требует использования ККТ. Но нормы закона периодически меняются.

    Как в 2018 году ИП и ООО регистрируется кассовый аппарат в ФНС? Использование наличных расчетов в коммерческой деятельности в большинстве случае требует наличия ККТ.

    Легальным использование приобретенной техники становится только после регистрации техники в налоговой службе.

    Регистрационный процесс и раньше вызывал немало вопросов, а введение онлайн-касс еще более усугубило ситуацию. Как же правильно зарегистрировать кассовую технику для ИП и ООО в 2018 году?

    Важные моменты

    В законе об использовании кассовой техники сказано, что все юрлица и индивидуальные предприниматели должны использовать ККТ, если за наличный расчет реализуют товары (любую продукцию, работы, услуги).

    Для отдельных категорий субъектов предусмотрены исключения, разрешающие обходиться без ККМ, при замене кассовых чеков БСО.

    Если бизнес не относится к обозначенным законом исключениям, то кассовая техника обязательна для любой организационно-правовой формы.

    Но недостаточно просто иметь ККМ. Надлежащее использование кассовой техники предполагает регистрацию в ФНС.

    Порядок не предполагает особой сложности, но потребуется подготовить определенную документацию и соблюсти некоторые требования к кассовому аппарату.

    Кроме того надлежит учесть нововведения, касающиеся введения онлайн-касс. К 1.07.2018 абсолютно все организации и предприниматели обязаны заменить старые ККМ на онлайн ККТ.

    Как же в 2018 году регистрировать кассовый аппарат? Есть ли отличия для ИП и ООО? Возможно ли применять старую технику или лучше сразу приобрести новую модель?

    Что это такое

    ККМ расшифровывается как контрольно-кассовый механизм. С его помощью государство контролирует оборот наличных средств, а также полноту и своевременность по учету выручки.

    Регистрация кассовой техники подразумевает постановку техники на налоговый учет. В процессе регистрации аппарату присваивается индивидуальный номер, фиксируемый в Книге учета ККМ.

    За счет этого всякое кассовое устройство, используемое на российской территории, можно с легкостью идентифицировать.

    С какой целью это делается

    Основная задача контрольно-кассовой техники это фиксация на бумаге все свершаемых операций по реализации продукта деятельности. Еще одна цель, не менее важная, это регистрация и сохранение всех операций.

    На основании сведений, сохраненных ККМ, рассчитывается величина прибыли в целях налогообложения при расчете НДФЛ для ИП и налоге на прибыль для ООО.

    Приобретенный кассовый аппарат изначально находится в нерабочем состоянии. В нем отключена фискальная память, что не позволяет регистрировать осуществляемые операции, потому необходима фискализация.

    Обязательно при регистрации выполняется визуальная проверка ККМ, наличие номеров, пломбы, исправность работы (через пробное введение суммы).

    По итогам проверки заполняется технический паспорт механизма. Применение незарегистрированной кассовой техники запрещено законом.

    Отсутствие официальной регистрации аппарата приравнивается к работе без ККМ. Это чревато солидными штрафами.

    Законодательная база

    Согласно ст.493 ГК РФ сделка по купле-продаже при осуществлении розничной торговли не может считаться завершенной, пока клиент не получил подтверждение платежа в виде кассового или товарного чека.

    П.1 ст.2 ФЗ № 54 устанавливает, что наличные расчеты надлежит исполнять с применением контрольно-кассовой техники.

    В п.1 ст.5 ФЗ № 53 сказано, что при осуществлении наличных расчетов ИП и организации обязаны выдавать клиентам чеки, отпечатанные на ККТ.

    Кассовый чек относится к первичной учетной документации. Использование незарегистрированной ККТ законом не допускается и наказывается, как если бы кассовая техника не использовалась вовсе.

    Процесс регистрации ККТ регламентирует кроме ФЗ № 54 от 22.05.2003 также Положение № 470 от 23.07.2001 и ФЗ № 103.

    Нововведения в отношении применения кассовой техники утверждены ФЗ № 290 от 3.07.2016. С 1.02.2017 ФНС регистрирует только онлайн-кассы.

    До 1.07.2017 все представители бизнеса должны были заменить старое оборудование. Категориям налогоплательщиков, которым ранее разрешалось работать без ККМ, предписано перейти на онлайн ККТ с 1.07.2018.

    Пошаговая инструкция

    Перейти на новое кассовое оборудование в 2018 году можно двумя способами:

    Также следует учесть, что для работы онлайн-кассы потребуется доступ к Интернету. Если связь оставляет желать лучшего, понадобится потратиться на надежного интернет-провайдера.

    Помимо затрат на покупку аппарата возникают постоянные расходы в виде абонентской платы за передачу сведений оператором фискальных данных.

    Среднерыночная цена оплаты составляет 3 000 рублей в квартал за одну кассу. Данные переданной фискальной отчетности сохраняются оператором в специальном архиве на протяжении пяти лет.

    Требования к ККТ

    Основное требование к новым кассовым аппаратам это наличие возможности подключения к Интернету. Наличие такой связи позволяет налоговым органам получать необходимые сведения.

    Также новая касса должна обладать корпусом с заводским номером, встроенными часами и функцией печати двухмерного штрих-кода.

    ЭКЛЗ и фискальная память для новых аппаратов не предусмотрены. Вместо них аппарат снабжен фискальным накопителем, в котором будет сохраняться информация о свершенных платежах.

    Обязательным требованием является включение модели в специальный реестр ККМ, причем для фискальных накопителей предусмотрен отдельный реестр.

    Важно! С 2018 году необязательным становится договор с Центром технического обслуживания. Но потребуется заключить договор с фискальным оператором, иначе регистрация аппарата окажется невозможной.

    Список необходимых документов

    Новый порядок регистрации не предусматривает объемного пакета документов. В частности потребуется только:

    • заявление на регистрацию;
    • договор с фискальным оператором;
    • паспорт ККМ;
    • документы на место эксплуатации;
    • свидетельства ИНН и ОГРН.

    Такой минимальный пакет документов обусловлен тем, что теперь для регистрации ККМ нет необходимости обращаться в налоговую инспекцию. Всю процедуру можно осуществить в режиме онлайн.

    Срочная финансовая помощь кредитным должникам по кредитным выплатам, читайте здесь.

    В качестве дополнительного условия нужно отметить, что для регистрации потребуется обладать квалифицированной усиленной электронной подписью. Ее отсутствии не позволяет использовать сервис онлайн-регистрации.

    Порядок действий

    Согласно новому порядку регистрация онлайн-кассы происходит через личный кабинет ККТ, расположенный на официальном сайте ФНС.

    Фактически сервис интегрирован в личный кабинет налогоплательщика. Регистрация происходит в несколько этапов.

    Алгоритм действий будет следующим:

    Регистрация ИП самостоятельно: пошаговая инструкция 2018

    Если вы на этом портале в первый раз, но интересуетесь вопросами регистрации ООО и ИП, то ответы на любые вопросы по открытию ООО или ИП вы можете получить, воспользовавшись услугой бесплатной консультации по регистрации бизнеса:

    Далее вы сможете ознакомиться с одной из самых полных пошаговых инструкций по регистрации ИП и узнать как открыть ИП в 2018 году.

    Нет времени? Читайте: Краткая инструкция по регистрации ИП.

    ШАГ 0. Общая информация об ИП

    ИП — это индивидуальный предприниматель. А индивидуальный предприниматель с точки зрения закона — это физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке, имеющее право на ведение предпринимательской деятельности (т.е. бизнеса) без образования (создания, учреждения) юридического лица (ООО, ЗАО и т.д.). Иначе говоря, это тот же физик, но с законными правами на ведение коммерческой деятельности.

    Альтернативой регистрации ИП является регистрация ООО, где в качестве единственного учредителя тоже выступает физическое лицо. В российской практике 75% созданных обществ с ограниченной ответственностью составляют как раз ООО, созданные единственным физическим лицом.

    Выбирая между открытием ИП и ООО в 2018 году, стоит оценить масштаб планируемого бизнеса и возможные риски. Если в рамках этого бизнеса вы не планируете брать крупные кредиты у банков или иных фондов, если риски прогореть и остаться с долгами минимальны, то, безусловно, вам стоит зарегистрироваться себя в качестве ИП, т.к. у ИП процедуры регистрации, прекращения деятельности и сдачи отчётности проще, а налогообложение во многих случаях выгоднее.

    Подробнее: ООО или ИП, что выбрать в 2018 году

    Однако, ИП отвечает перед своими кредиторами и по своим обязательствам ВСЕМ СВОИМ ИМУЩЕСТВОМ (за исключением перечня имущества, на которое невозможно предъявить взыскание, например, единственное жилье), даже если оно не участвует в предпринимательской деятельности.

    В случае же с ООО ситуация несколько другая: юридическое лицо рискует (то есть несет финансовую ответственность) лишь в пределах денежных средств и имущества, которые числятся на балансе предприятия. При этом надо знать, что если к банкротству организация приведена благодаря действиям участника, то он может быть привлечен судом к субсидиарной (дополнительной) ответственности. В этом случае долги ООО участник будет погашать из своего личного имущества.

    ШАГ 1. Выбираем способ регистрации ИП

    Для регистрации вас в качестве ИП вам необходимо пройти процедуру государственной регистрации в соответствующем регистрирующем органе ФНС по месту вашей прописки/проживания.

    Пройти процедуру регистрации ИП можно любым из нижеописанных способов:

    Зарегистрировать ИП самостоятельно в 2018 году
    Советуем начинающим предпринимателям пройти процедуру регистрации ИП самостоятельно. Это достаточно просто, и даст вам первый опыт взаимодействия с налоговыми органами.

    Зарегистрировать ИП с помощью профессиональных регистраторов
    Регистраторы не только подготовят регистрационные документы, но и проконсультируют по вопросам налогообложения, при необходимости подадут и получат документы в/из регистрирующего органа без вашего присутствия, помогут оперативно открыть расчётный счёт (дополнительно предложат бух.обслуживание, печать, кредит, чашку кофе и т.д.).

    В этой таблице мы сравнили плюсы и минусы обоих вариантов регистрации ИП :

    Кассовый аппарат для ИП при ЕНВД в 2018

    Нужна ли касса для ИП на ЕНВД в 2018 году каждому бизнесмену необходимо знать заранее. При несвоевременной регистрации ККМ предпринимателю грозят штрафы, и что хуже, возможное отстранение от ведения деятельности на законодательно установленный период времени. Будет ли действовать режим налогообложения на едином вменёном доходе? Конечно, да. Сроки для пересмотра законопроекта об отмене системы снова планируют перенести, но что будет дальше пока неизвестно.

    В 2017 и 2018 году большинству индивидуальных предпринимателей пришлось задуматься о переходе на онлайн-кассы. Насколько сложным и длительным будет процесс, и должны ли бизнесмены использовать кассы нового поколения в режиме налогообложения ЕНВД при осуществлении расчётно-кассовых операций поможет разобраться материал данной статьи.

    В целом переход на новые кассы продуман неплохо, но существует ряд нюансов и штрафов за несвоевременное подключение к системе.

    Новости 2018

    Согласно информации из Налогового Кодекса Российской Федерации, в законодательстве на 2018 год произошли изменения для ИП. Некоторые бизнесмены, ведущие свою предпринимательскую деятельность на ЕНВД, освобождены от применения онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.

    Касаемо дальнейшего положения дел, то Госдума рассматривает законопроект о продлении срока для перехода на электронный кассовый аппарат для ИП при ведении бизнеса на ЕНВД до 2021 года. Если проект будет принят, то большинство предпринимателей могут продолжать работать без ККТ ещё несколько лет.

    Не менее важное изменение коснулось величины коэффициента-дефлятора, показатель составляет 1.481, что непременно окажет серьёзное влияние в расчёте потенциального дохода предпринимателя.

    Произошли нововведения и в вычетах, которые можно использовать на вменёнке. Связаны они с приобретением онлайн касс, а именно, затраты можно использовать при уменьшении налога, но при условии, что максимально предельная сумма составляет 18 000 рублей на каждый аппарат в отдельности.

    Касса при ЕНВД

    Основной причиной для введения электронных касс является выведение продаж от предпринимательской деятельности из тени, так как большинство из них официально не фиксируется, а бюджет соответственно не получает налогов с осуществления таких сделок.

    Работа ККТ будет производиться с помощью сети интернет, а данные о расчётах через оператора направляться напрямую в ФНС. Одновременно с бумажным фискальным чеком, электронный документ может отправляться на электронный ящик покупателя.

    Введение онлайн кассы для ИП, работающих на ЕНВД установлено на 1 июля 2018 года, но законодательство не запрещает начать пользование ею уже сейчас. Система налогообложения, которую применяет предприниматель не играет основной роли, использование электронной ККМ зависит, прежде всего от вида деятельности.

    Розничная торговля, осуществляемая через объекты, подразумевает обязательное использование кассового аппарата в режиме онлайн, за некоторым исключением:

    • безалкогольная продукция;
    • мороженое;
    • печатные издания;
    • товары с ярмарок и выставок.

    Если индивидуальный предприниматель работает, совмещая несколько режимов налогообложения, то ККМ необходимо настроить соответствующим образом, чтобы в дальнейшем не возникло проблем с контролирующими органами.

    Для того чтобы подготовиться к новому формату работы, ИП стоит заранее побеспокоиться:

    • о приобретении кассового аппарата;
    • подобрать подходящие условия и фискального оператора для дальнейшего сотрудничества;
    • подготовиться к регистрации ККТ в ФНС.

    Особое внимание стоит уделить безопасности системы, она должна обладать высокой степенью защиты данных от третьих лиц, а также считывать и формировать документы на любом кассовом аппарате со сроком хранения информации не менее 5 лет.

    Перечень видов деятельности, освобождённых от обязательного применения кассового аппарата

    Такой вопрос, который связан с необязательным использованием автоматизированного ККМ для отдельных направлений бизнеса, интересует очень многих ИП.

    До лета 2019 года можно не применять кассовую технику индивидуальным предпринимателям, работающим по направлениям:

    • оказывают бытовые услуги;
    • осуществляющих ремонт и техническое обслуживание авто и мототранспорта;
    • автоперевозки пассажиров и груза;
    • проведение рекламных акций с использованием определённых конструкций;
    • ветеринарные услуги;
    • услуги по передаче во временное пользование торговых сетей, не имеющих зала пользования;
    • размещение рекламы на транспортных средствах;
    • передача земельных участков на временное пользование для организации торговли или услуг общественного питания;
    • передача площадей, не превышающих размера 500 квадратных метров для временного размещения или проживания.

    Касаемо ИП, которые заняты в сфере оказания услуг населению с применением БСО типографского формата, то начиная с середины 2018 года можно также продолжать выдавать бланки строгой отчётности. Изначально планировалось летом 2018 года применять специализированное устройство, разработанное для печати бланков, которое по стоимости практически равноценно кассовому аппарату. А это дополнительные затраты, которые в скором времени коснутся предпринимателей.

    Но принятые исправления в закон, относительно недавно продлили срок обязательного приобретения автоматизированного устройства БСО ещё на год. Что даёт право продолжать использовать ранее закупленные типографские бланки.

    Регистрация кассового аппарата в налоговой инспекции

    Для того чтобы перейти на работу с онлайн кассой для ИП необходимо определиться с моделью аппарата учитывая вид деятельности и специфику. Современный рынок предлагает обширный выбор разнообразных аппаратов, но важно знать, что применять можно лишь те, которые входят в перечень утверждённых ФНС России. То же самое касается и фискальных накопителей. В первую очередь, такие аппараты обеспечат надёжную защиту для бизнеса индивидуального предпринимателя, а во вторых обеспечат специальным образцом заключения, которое выдаётся экспертной организацией.

    После приобретения ККМ, её необходимо зарегистрировать в налоговой службе с помощью официального сайта контролирующего органа через личный кабинет налогоплательщика или заполнить заявку на бумажном носителе и предоставить в ФНС.

    Для начала необходимо пройти следующие этапы:

    1. Приобретение кассового аппарата с действующим накопителем.
    2. Заключение договора на оказание услуг с оператором фискальных данных.
    3. Формирование КЭП (квалифицированной электронной подписи) или усиленной электронной подписи (УЭП).

    Перед тем как пройти процесс регистрации необходимо проверить наличие сформированной КЭП, если она была получена вместе с пакетом программного лицензионного обеспечения 1С, вполне можно использовать её.

    Что касается бумажной формы заявления, то с ней могут возникнуть трудности. Связано это с тем, что пока формы утверждённой Минфином нет. Чтобы не возникало разногласий с налоговой службой, следует применять форму Министерства Финансов РФ, которая находится в стадии проекта.

    Заполнить форму заявления о регистрации кассового аппарата нужно в двух экземплярах, причём обязательно следовать таким правилам:

    • от руки заполнять чернилами синего или чёрного цвета и распечатать с помощью принтера оформленный бланк;
    • не допускать пропусков и не оставлять пустых полей;
    • каждая страница должна быть напечатана на отдельном листе;
    • нельзя допускать исправлений;
    • на каждый кассовый аппарат оформляется отдельное заявление.
    1. Оформленное заявление предоставляется в ФНС лично в руки либо отправляется почтой.
    2. После рассмотрения, сотрудник налоговой службы возвращает один экземпляр предпринимателю с отметкой о принятии.
    3. Проводится поверка всех необходимых данных, при нахождении несоответствий или недостоверной информации уполномоченное лицо может отказать в регистрации.
    4. При успешной проверке, налоговый орган выдаст номер регистрации, присвоенный конкретному кассовому аппарату.
    5. Присвоенный номер вводится в систему ККМ, после чего аппарат начинает полноценно работать и распечатает отчёт о регистрации кассы.

    Для надёжности проведённой операции следует попросить сотрудника ФНС выдать карту регистрации с отметкой о том, что копия признана верной.

    Для большинства регистрацию ККМ совершать легче с помощью интернета. Для проведения процедуры через личный кабинет с помощью официального сайта Налоговой РФ нужно иметь расширенный вариант электронной подписи.

    1. Провести авторизацию на сайте налогового органа.
    2. Пройти регистрацию на странице учёта контрольно-кассовой техники.
    3. Зарегистрировать кассовый аппарат с предварительным внесением необходимых данных (модель аппарата, адрес установки, назначение, модель накопителя и его номер).
    4. Выбрать из предложенного списка оператора, с которым заключался договор.
    5. Перепроверить заполненные сведения.
    6. Завершить регистрацию.
    7. В ответ придёт регистрационный номер, который необходимо ввести в ККМ и распечатать отчёт, подтверждающий регистрацию.
    8. Полученные данные в течение одного дня следует ввести в необходимые поля (дата и время документа, номер и сведения о регистрации).
    9. По завершении распечатать карту регистрации из списка документации, которая была отправлена в ФНС.

    Если по неизвестной причине индивидуальному предпринимателю не удалось провести электронную регистрацию, стоит незамедлительно обратиться в службу поддержки обслуживающего оператора фискальных данных.

    Ответственность

    За нарушение кассовой дисциплины, ИП на ЕНВД в 2018 году грозят серьёзные штрафы. Используя в работе оборудование, которое не отвечает установленным требованиям, ИП рискует погасить штраф в сумме 3 000 рублей, причём деятельность, связанная с торговлей обойдётся затратой в 25 – 30 % от суммы продаж, но не менее установленной денежной суммы в размере 10 тысяч рублей. За неотправленный чек покупателю на электронную почту или телефон штраф может варьироваться от 10 000 рублей.

    Серьёзные санкции будут применяться к предпринимателям, которые допускают повторные нарушения. При первом разе можно обойтись стандартным предупреждением, но последующие могут грозить даже возможной остановкой деятельности для ИП сроком до 3 календарных месяцев и штрафом порядка 30 тысяч рублей.

    Если предприниматель вовсе решит пренебречь использованием онлайн-кассы, то рискует быть оштрафован в размере от 75% до 100% от общей суммы денежных средств, прошедших «мимо», причём минимально установленная ставка составляет 30 тысяч рублей, повторное нарушение с превышением суммы расчётов в 1 млн рублей может также привести к остановке деятельности до 90 суток с отстранением от работы должностного лица на срок до 1 года.

    Чтобы избежать спорных моментов, стоит периодически читать информацию, предоставленную Министерством Финансов РФ на вопросы, поступающие от индивидуальных предпринимателей, которые напрямую связаны с кассовыми расчётами в режиме онлайн. Там много полезных разъяснений, которые могут помочь избежать штрафов в будущем.

    Возможно, переходить на использование ККМ нового поколения летом 2018 года не придётся, на рассмотрении находится законопроект, предполагающий перенесения срока установки онлайн касс до 2021 года. Спрогнозировать исход пока невозможно, остаётся только ждать конечного результата, от которого будет зависеть дальнейшее ведение деятельности для ИП на системе налогообложения ЕНВД.

    Еще по теме:

    • Калужская обл тарусский р-н земельный участок купить Земельные участки в Тарусский Всего 356 объявлений Всего 356 объявлений Продается земельный участок, 11.9 сотки. вчера в 12:53 139 Риелтор Пожаловаться Заметка Готовая инфраструктура. Д/сады, школа и поликлиника. […]
    • Статьи о главе администрации Статья 26. Глава администрации муниципального образования Информация об изменениях: Законом РТ от 2 апреля 2005 г. N 63-ЗРТ в статью 26 настоящего Закона внесены изменения Положения статьи 26 настоящего Закона вступают в силу со дня […]
    • Как развестись в майнкрафт 152 marry Простые Команды в Minecraft Сложные команды, создающие механизмы, мобов, оружие и т.д. смотрите по ссылке команды майнкрафт. Список серверных команд админа в Minecraft можно посмотреть по ссылке. На этой странице команды, которые […]
    • Образец договор дарения доли в квартире двум несовершеннолетним детям Оформление договора дарения квартиры или ее доли на имя несовершеннолетних детей Большинство людей живут и развиваются ради благополучия своих детей. Неудивительно, что процедура дарения квартиры несовершеннолетнему еще ребенку […]
    • Отказ от претензий нотариус Помогите составить образец заявления об отказе от претензий на наследство!? Место нахождения: ___________________________ ОТКАЗ ОТ НАСЛЕДСТВА Я, ________________________________________________, наследник (Ф. И. О. , паспорт, проживаю, […]
    • Защита исключительного права Глава 69. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ Статья 1252. Защита исключительных прав 1. Защита исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности и на средства индивидуализации осуществляется, в частности, путем предъявления требования: 1) о […]