Содержание:

Документы для возврата 13 процентов за обучение?

Государство предоставляет каждому физическому лицу, платящему подоходный налог со своих доходов, вернуть подоходный налог (НДФЛ в размере 13 процентов) с расходов на обучение, лечение, добровольное страхование. Для возврата НДФЛ физическое лицо должно предоставить в налоговую определенный пакет документов. В данной статье рассмотрим, какие документы нужны для возврата 13 процентов за обучение.

Возврат подоходного налога за учебу возможен в связи с предусмотренной Налоговым кодексом РФ льготой, именуемой социальный налоговый вычет. Суть вычета в том, что его сумма не облагается НДФЛ. Именно поэтому можно вернуть НДФЛ с суммы расходов на учебу в пределах вычета, если обучение было оплачено средствами, с которых ранее был уплачен НДФЛ.

Это важный момент – если физическое лицо не имеет официального дохода, с которого платится подоходный налог 13 процентов, то есть нигде не работает официально, то вернуть 13 процентов от расходов на учебу не получится.

Также возможен возврат подоходного налога с расходов на лечение. Какие документы нужны для возврата 13 процентов за лечение, можно прочитать здесь.

Если нужно вернуть 13 процентов с расходов на покупку жилья, то вам в помощь статья: Какие документы нужны для возврата налога с покупки квартиры?

Что касается учебы, то перечень необходимых документов приведен ниже.

Документы для возврата подоходного налога за обучение подаются в налоговый орган по месту жительства лица, оплачивающего учебу (свою, детей, брата или сестры).

Какие документы нужны для возврата 13 процентов за учебу?

Перечень включается в себя:

  • Заявление о предоставлении социального вычета и возврата НДФЛ в связи с расходами на обучение, пишется лично лицом, оплачивающим расходы на учебу, в свободной форме. Скачать образец заявления можно здесь;
  • Копия лицензии учебного учреждения – возврат НДФЛ возможен только в случае обучения в учебных заведениях, имеющих на то соответствующую лицензию;
  • Договор, заключаемых между физическим лицом и учебным заведением на оказанием обучающих услуг;
  • Документы, свидетельствующие о внесении оплаты за услуги учебному заведению, это может быть чек, квитанция или другой документ, подтверждающий произведение расходов;
  • Налоговая декларация о доходах физических лиц по форме 3-НДФЛ – заполняется на основании справки 2-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ, на основании которой заполняется декларация 3-НДФЛ, содержит сведения о доходах физического лица, с которого платится подоходный налог, справку можно получить у своего работодателя;
  • ИНН физического лица – копия;
  • Все страницы паспорта заявителя – копия;
  • Сберкнижка для перечисления суммы к возврату;
  • Если оплачивается обучение детей, брата или сестры, то необходимы документ, подтверждающие родство;
  • Если оплачивается учеба детей, брата или сестры, то нужна справка о том, что они учатся на очной форме обучения.

Возврат подоходного налога (НДФЛ) за обучение

Государство нуждается в квалифицированных и хорошо обученных специалистах. И для того чтобы облегчить доступ граждан к получению образования, в налоговом законодательстве предусмотрен возврат НДФЛ не только за лечение, но и за платное обучение (за образование).

О чем речь

Российский налоговый кодекс (смотрите статью №219) предусматривает компенсацию части средств, вложенных в образование, путем возврата части подоходного налога. За счет налогового вычета. Этот финансовый инструмент позволит получить компенсацию за пребывание в стенах:

  • Высших государственных и коммерческих учебных заведений.
  • Средне-специальных и профессиональных образовательных центров и училищ.
  • Платных детских садов и школ.
  • В специальных школах (например, возврат НДФЛ за обучение в автошколе на права) и курсов для взрослых.
  • В детских кружков, секций и других внешкольных учебных учреждений (например, художественная или музыкальная школа).

Государство не ограничивает гражданина на количество получаемых им налоговых вычетов в зависимости от того, которым по счету у него является данное образование. Вместо этого существуют требования к учебным заведениям. Вот они:

  • Должна иметься соответствующая лицензия, дающая право на подобную деятельность.
  • Кроме того, возможность заниматься подобной деятельностью должна быть отображена в уставе.
  • В договоре, заключаемым между гражданином и учебным учреждением, должна быть прописана стоимость услуг именно за получение образования.

О том, возможен ли возврат НДФЛ при обучении в институте (заочно, очно), за обучение ребенка, какие документы для этого нужны — все это вы узнаете из данного видео:

Субъекты выплат

Рассчитывать на возврат налога в качестве компенсации за оплату образования могут:

  • Граждане, оплачивающие собственное образование в любой форме (очное, заочное и другие виды).
  • Платящие за учебу ребенка не старше двадцати четырех лет (за исключением заочных форм образования).
  • Оплатившие учебу родных (или сводных с одним общим родителем) сестер и братьев не старше двадцати четырех лет.
  • Опекуны за образование своих воспитанников младше восемнадцати лет и бывших воспитанников младше двадцати четырех лет.

При этом надо выполнить некоторые условия:

  • Лицо, имеющее претензии на налоговый вычет, должно быть зарегистрировано как плательщик НДФЛ.
  • Оплата услуг по обучению производилась по договору, заключенному с образовательным учреждением, имеющим официальный статус на территории РФ.

Про КБК и заполнение декларации на возврат НДФЛ за обучение читайте ниже.

Особенности заполнение декларации

Заполнение бланка формы 3-НДФЛ декларации при возврате НДФЛ выполняется по тем же правилам, что и обычно:

  • Заглавными печатными буквами, вписываемыми в клеточки вручную или на компьютере.
  • Заполнение листов одностороннее, ошибки и помарки не допускаются.
  • Величина дохода указывается в рублях.
  • Незаполненные страницы не подаются.

При налоговом вычете обязательно заполняются страницы:

  • Титульный лист документа.
  • Раздел 1 (суммы подлежащие уплате или возврату).
  • Раздел 2 (расчет налога).
  • Последующие листы (лист А и далее) заполняются по необходимости.

Особенности заполнения в случае возврата:

  • В разделе 1 обозначить сумму, обязательную к возврату (нижняя строка).
  • В разделе 2 учесть возврат налога при расчете базы налогообложения и суммы налога.

Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение вы найдете ниже, бланк можете скачать здесь.

Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение

О том, как происходит сбор документов на на возврат денег за обучение по 3 НДФЛ, читайте ниже.

Как заполнить 3 НДФЛ при возврате налога за обучение, смотрите ниже в специальном видео:

Получение возврата НДФЛ за обучение

Возврат НДФЛ за обучение начинают с подготовки необходимого комплекта документов.

Итак, какие документы нужны для возврата НДФЛ за обучение? Для возврата суммы за собственное образование:

  • Заполненная надлежащим образом декларация о полученных доходах (3-НДФЛ).
  • Справка, полученная по форме 2-НДФЛ. Выдается по месту получения дохода.
  • Паспорт плюс копия.
  • Заявление на возврат (обязательно указать номер счета для перечисления возврата).
  • Договор на получения образования и лицензия данного учреждения, дающая право на этот вид деятельности.
  • Финансовые документы, подтверждающие ваши платежи за учебу.

Пример-образец заполнения заявления на возврат НДФЛ за обучение вы найдете ниже, бланк его также можете скачать.

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ за обучение

За ребенка или родственника

Для возврата суммы за учебу детей требуется предоставить дополнительно:

  • Свидетельство о рождении.
  • Свидетельство о браке (в некоторых случаях).
  • Справка, свидетельствующая об очной форме обучения.

При оплате за брата или сестру:

  • Свидетельство о рождении вашего обучаемого.
  • Свидетельство о рождении оплатившего обучение.

Ответственные органы

Для оформления налогового вычета за обучение надо обращаться в инспекцию ФНС по месту подачи вашей декларации о доходах.

Порядок возврата подоходного налога необременителен для заявителя и включает:

  • Подготовку документов.
  • Оформление декларации с учетом возврата НДФЛ.
  • Поход в ФНС с заполнением заявления и подачей документов.

О том, сколько составит возврат 3 НДФЛ за обучение, читайте ниже.

Расчет сумм

Налоговый вычет можно оформить не со всей суммы, затраченной на обучение, а с установленной определенной величины. Вот эта максимально возможная сумма затрат на учебу (в рублях):

  • 120 тысяч – личное обучение.
  • 50 тысяч – обучение детей.

Это можно наглядно продемонстрировать на следующих примерах (расчеты в рублях):

  • При затратах на личное обучение 100000 возврат НДФЛ будет составлять: 100000 × 0,13 (13%) = 13000.
  • При затратах на личное обучение 200000 возврат НДФЛ будет составлять: 120000 × 0,13 (13%) = 15600. Это и есть наибольший из возможных налоговых вычетов при обучении.
  • При затратах на обучение ребенка 30000 возврат НДФЛ будет составлять: 30000 × 0,13 (13%) = 3900.
  • При затратах на обучение ребенка 100000 возврат НДФЛ будет составлять: 50000 × 0,13 (13%) = 6500.

Срок подачи заявки на налоговый вычет ограничен тремя годами после произведенной оплаты за учебу. По истечении этого периода заявления на компенсацию не принимаются.

В ФНС решение о возврате НДФЛ принимается в течение 30 дней после подачи всех необходимых документов. Обычно срок возврата (перечисление на счет заявителя) – не более четырех месяцев.

Еще больше полезной информации в отношении получения вычета НДФЛ за обучение содержится в этом видеоролике:

Оформление возврата подоходного налога за учебу ребенка: перечень документов и правила их заполнения

Возвращение подоходного налога за учебу ребенка предусмотрено ст. 219 НК РФ. Если вы работаете официально, то выплачиваете подоходный налог, который можете вернуть, подав документы в соответствующие госорганы. Возврату подлежит 13% от всей суммы потраченной на обучение (подразумевается только официальная оплата учебного процесса). Расскажем, какие бумаги нужны для возмещения НДФЛ за учебу детей, как их правильно заполнить, куда подать.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Общий пакет бумаг на возврат подоходного налога за учебу

Собирая документы на себе и ребенка, будьте очень внимательны, так как отсутствие какой-либо бумаги может привести к отказу в возврате средств или требованию дополнить документацию.

На родителя

  1. Документ, удостоверяющий личность. Требуются копии 1 страницы паспорта, а также раздела, в котором указано место прописки. Обе копии должны быть заверены.
  2. Заполненная по форме 2-НДФЛ справка о доходах. Такая бумага выдается по месту работы. На ее формирование необходимо время, поэтому обратитесь к работодателю заранее.
  3. Заявление. Формируется в специальном формате, правила заполнения указаны ниже. В ИФНС подается оригинал заявления, для себя вы можете сделать копию, но она не будет иметь никакой юридической силы.
  4. Декларация о налогах в форме 3-НДФЛ. В ней указываются данные о налогоплательщике, а также подробная информация о налоговом вычете и другое.

На учащегося

  1. В ИФНС необходимо подать оригинал справки об обучении, которая подтвердит факт обучения ребенка. Важно, чтобы в ней была указана очная форма обучения. Такая справка выдается в деканате университета. Ее создание занимается от 1 до 7 рабочих дней.
  2. Копия свидетельства о рождении ребенка.

В том случае, если документа оформлены на одного из супругов, но налоговый вычет на обучение ребенка семья хочет, чтобы получил другой, понадобится предоставить копию свидетельства о браке.

Дополнительный перечень необходимых бумаг

  • Лицензия учебного заведения. Сотрудникам ИФНС передается заверенная копия.
  • Договор о контрактном обучении. Передается заверенная копия договора. Если во время обучения изменилась стоимость контракта, необходимо передать документы, которые подтвердят это увеличение.
  • Чеки, квитанции, другие платежные документы. В ИФНС подаются копии заверенных документов, которые подтверждают факт перечисления средств на счета учебного заведения.

Что требовать не имеют права?

Вам точно не понадобится студенческий билет вашего сына, идентификационный код. Любые, не описанные в этой статье документы, требовать не имеют права. Кроме тех случаев, когда у вас нет какой-то бумаги и вас просят ее заменить другой.

Как правильно оформить возврат НДФЛ?

Это связано с тем, что любая ошибка в документе может привести к отказу. Чтобы не допустить подобного сценария развития событий, будьте внимательны и следуйте инструкциям, описанным ниже.

Заполнение декларации

Декларация очень обширный документ, состоящей из 20 страниц. Заполнять все нет необходимости.

    Обязательно необходимо внести такие данные:

  • Ваши личные данные. ФИО, место и дата рождения.
  • Информацию о документах, удостоверяющих личность.
  • Контактные данные.
  • Прописать суммы налогов и соответствующие коды (2 страница документа).
  • В самом конце первой страницы есть информация о количестве заполненных страниц, ее необходимо указать в сама конце заполнения. Считаются все страницы, на которых была заполнена хотя бы одна графа.
  • Третья страница также обязательна к заполнению всем без исключения. Она включает в себя расчет налоговой базы и подоходного налога. В каждой графе имеется подробное описание подсчета, поэтому разобраться будет не сложно.
  • Следующие страницы (с 4 по 20) заполняются в зависимости от вашего рода деятельности, совершенных покупок, приобретений и др. Каждый лист декларации имеет заголовок, в котором указана информация о том, какие данные необходимо указать. Все описано подробно, указаны поясняющие фразы, поэтому заполнение проводить просто.
  • Из видео узнаете, как заполнить форму 3-НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение:

    Оформление заявления

    Заявление заполняйте четко, печатным шрифтом или заполните его на компьютере, а потом распечатайте. Обратите внимание, что подписи нужно ставить только от руки. В заявлении необходимо указать:

    1. Ваше ФИО.
    2. Статью, на основание которой будут возвращены средства (в конкретном случае статья 78 НК РФ).
    3. Сумму средств к возврату.
    4. Код бюджетной классификации и налоговый отчетный период. Эту информацию можно узнать у бухгалтера вашей компании, если такой возможно нет — обратитесь к сотруднику налогового органа, когда будете подавать документ.
    5. В этом заявлении указываете, что документ составлен на 2 или 3 листах, в зависимости от того являетесь ли вы ИП.
    6. Необходимо указать доверенное лицо. Это может быть ваш родственник, но лучше попросить начальника или работодателя. Указывается его телефон, ФИО, а также реквизиты документа, подтверждающего полномочия.
    7. На второй страницы вносится максимум информации о том, на какие счета будут перечисляться деньги. Если вы не знаете реквизитов своего банка — обратитесь на горячую линию или в чат мобильного приложения.
    8. Также понадобится указать данные о документе, удостоверяющем вашу личность.
    9. Если вы оформлены как индивидуальный предприниматель, необходимо дополнить информацию о вас. Подробные рекомендации даны в конце третьего лица, читайте их внимательно и трудностей с указанием данных не возникнет.
    • Скачать бланк заявления на возврат налогового вычета
    • Скачать образец заявления на возврат налогового вычета

    Как можно подать?

    С оформленным пакетом документов (подробно о том, как их заполнять и какие нужны указано выше) обратитесь в налоговую инспекцию вашего города.

    Есть три способа передачи документов в ИФНС на возврат 13 процентов:

    1. Лично — приходите в любой рабочий день и передаете пакет бумаг.
    2. С представителем — это может быть юрист или другой человек, на которого оформлена нотариальная доверенность.
    3. По почте — оформляете письмо, описываете все вложенные бумаги и отправляете пакет документов в госучреждение.

    С момента получения на проверку документов государственным служащим дается 3 месяца. По истечению этого срока, в течение 10 дней, вам должны сообщить о результате. В удовлетворении вашего запроса может быть отказано. В этом случае будет указана ошибка, вы можете ее исправить и вновь отправить запрос. Если заявление будет одобрено, вам остается ожидать средства. Обычно они зачисляются в течение 3-4 недель.

    Оформить документы на возврат подоходного налога за учебу ребенка — просто, поэтому не стоит пренебрегать этой возможностью сэкономить деньги. Внимательно читайте статью, и вы поймете, что подавать такие бумаги в ИФНС может любой человек, не имеющий юридического образования. Пользуйтесь своими правами на все 100%.

    Какие документы нужны для возврата НДФЛ за учебу?

    Каждый человек, исправно платящий налог, именуемый НДФЛ, со своих доходов может претендовать на возврат 13 процентов с расходов на свое обучение, а также на обучение детей, брата или сестры на очной форме.

    Для того чтобы вернуть подоходный налог с расходов на учебу, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по адресу своего проживания. В налоговую предоставляются необходимые документы, на основании которых определяется возможность возврата НДФЛ данному физическому лицу.

    Какие документы нужны для возврата подоходного налога за обучение, рассмотрим в данной статье.

    Вернуть можно НДФЛ не только по расходам на обучение, но и на лечение. Какие документы нужны для возврата 13 процентов за лечение, можно узнать в этой статье.

    Также можно вернуть 13 процентов по расходам на покупку или строительство жилья, какие документы нужны для возврата налог с покупки квартиры, можно узнать здесь.

    Прежде, чем подавать перечисленные ниже документы в налоговый орган, нужно убедиться, что вы действительно имеет право получить социальный налоговый вычет на обучение и вернуть 13 процентов.

    Основное условие – это наличие официального дохода, с которого платится НДФЛ. То есть учеба должна быть оплачена теми деньгами, с которых ранее был уплачен подоходный налог. Если дохода нет и 13 процентов не платится, то и возвращать будет нечего.

    Вернуть можно сумму НДФЛ, не большую уплаченного налога за отчетный год (в котором было оплачено обучение). Максимальная сумма подоходного налога к возврату равна 15600 руб. (13 процентов от размера социального налогового вычета 120 000 руб.).

    Также получить социальный вычет можно в случае, если в наличии есть все документы для возврата подоходного налога за обучение, перечисленные выше.

    Какие документы нужны для возврата 13 процентов за учебу?

    • Заявление о возврате НДФЛ в связи с расходами на обучение – составляется в свободной форме лично лицом, которое оплатило учебу. Актуальный бланк можно найти также в отделении налоговой, куда будут подаваться документы для возврата налога. В заявлении пишется просьба предоставить социальный налоговый вычет на обучение и вернуть НДФЛ в определенном размере. Скачать образец заявления на возврат НДФЛ за обучение;
    • 3-НДФЛ – декларация, которую заполняют физические лица, отчитываясь о своих доходах. Для ее заполнения необходимо знать свои доходы за отчетный год, для чего следует получит справку 2-НДФЛ у своего работодателя — бланк и образец 3-НДФЛ.
    • 2-НДФЛ – справки, полученные по месту работы о доходах, с которых удерживался НДФЛ — скачать образец 2-НДФЛ;
    • Лицензия учебного заведения, дающая право оказывать услуги по обучению – необходимо получить копию в учебном заведении. Если лицензии нет, то вернуть 13 процентов не получится;
    • Договор об оказании услуг по обучению, заключаемый между обучающимся и учебным заведением;
    • Документы об оплате – любой документ, который может подтвердить, что заявитель действительно оплачивал услуги по обучению;
    • Копия ИНН заявителя;
    • Копия паспорта заявителя;
    • Сберкнижка для получения денежных средств от налоговой – необходимо открыть счет и указать его в заявлении для того, чтобы банк смог перечислить на него денежные средства;
    • Свидетельство о рождении ребенка – если оплачивалась учеба детей;
    • Справка об очной форме обучения детей, а также брата или сестры (для своего обучения не обязательна очная форма обучения).

    Перечисленные документы для возврата 13 процентов за обучение подаются в налоговую инспекцию, которая по истечение определенного промежутка времени принимает решение о возможности возврата НДФЛ. В случае положительного решения деньги перечисляются на банковский счет, указанный в заявлении.

    Здравствуйте! Я хотела вернуть 13 проц.за свое обучение и обучение сына. С августа 2012 г. по август 2015 г. я находилась в отпуске по уходу за ребенком. Придя в налоговую инспекцию, мне сказали, что я не смогу, вернуть свои 13 проц. т.к. налоговых отчислений я не делала за этот период. Объясните, почему такая несправедливость, находясь в декрете семья и так испытывает материальные трудности, а у нас вдвойне! Раньше мне говорили, что, как выйду на работу из декрета, начну делать отчисления, тогда и смогу получить налоговый вычет.

    Какие документы необходимо предоставить для оформления возврата 13% , если он обучается на очном отделении института по контракту

    Здравствуйте, Татьяна.
    Документы перечислены в статье — 3-НДФЛ, заявление, договор с учебным заведением, документы об оплате учебы, копию лицензии учреждения, паспорт, ИНН, справка об очном обучении, документ о родстве с лицом, чья учеба оплачивается.

    Здравствуйте! Пол года назад поменял место работы. Хочу подать в налоговую документы на возврат 13% за учебу. Справку 2-НДФЛ надо предоставить только с новой работы?

    Здравствуйте, Влад.
    Справки берите по всем местам работы, где вы получали налогооблагаемый доход в том году, за который возвращаете НДФЛ.

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста,какие документы нужны для возврата подоходного налога за обучение?

    Здравствуйте, я в декретном отпуске, могу ли получить 13% от учебы, и какие документы нужны?

    Как составить декларацию в налоговую службу

    Здравствуйте, а на заочной форме действует ли 13 %?

    Привет. Я бы хотела узнать могу ли с заочной формы обучения вернуть 13 процентов?

    Список документов в обмен на денежную компенсацию за обучение

    Практически каждый претендент на налоговый вычет задается вопросом, какие документы нужны для возврата 13 процентов от суммы расходов на учебу.

    Поскольку довольно часто физические лица, желающие сократить размер своей налогооблагаемой базы, после сбора и подачи бумаг в налоговую инспекцию получают отказ по причине нехватки данных, настоятельно рекомендуем уделить особое внимание сбору документов.

    Какие нюансы нужно учесть перед подготовкой документации

    Налоговый вычет за обучение — это возможность получить обратно определенную сумму материальных средств, отданных несколько ранее за образовательные услуги. Однако данный процесс имеет свои нюансы, и в связи с этим налоговая скидка предоставляется далеко не всем.

    Заниматься оформлением документов на возврат 13 процентов за обучение уместно только в ряде следующих случаев:

    • Если претендент на социальный налоговый вычет является официально трудоустроенным и выплачивает НДФЛ со своей заработной платы, а также со всех остальных дополнительных источников дохода.
    • Если налогоплательщик изъявляет желание получить денежную компенсацию за расходы на личное образование либо за своего ребенка, брата или сестру. За обучение других родственников вычет подобного рода, как правило, не начисляется.
    • Если платное обучение происходило в стенах учреждения, которое имеет лицензию на осуществление данной деятельности.
    • Если оплата была внесена в прошлом году, отсчитанном от даты оформления пакета документации, который требуется для возврата подоходного налога.
    • Если денежные средства на образование были заплачены не ранее, чем за три года до дня сбора документации.

    Необходимо отметить, что вышеперечисленные нюансы хоть и являются основными, но все же приведены не в полном объеме. Максимально подробно с порядком начисления налоговой скидки за учебу можно ознакомиться в 219 статье Налогового кодекса.

    Сроки подачи

    Налоговым законодательством Российской Федерации установлены определенные сроки, которые должны быть соблюдены в обязательном порядке налогоплательщиком, изъявившим желание вернуть 13 процентов за учебу. Претенденту на налоговую скидку перед сбором бумаг следует учитывать такие правила:

    1. Дата подачи документов. Отдавать на рассмотрение документацию в налоговую службу нужно только в следующем году, который наступает после того года, в котором физическое лицо понесло расходы на образование.
    2. Срок возвратаНДФЛ. Вернуть 13 процентов за учебу можно не более, чем за три последних года. Поэтому, например, если налогоплательщик оплатил обучение за 2012, 2013 и 2014 годы, а вычет решил оформить в 2017 году, то он может рассчитывать на компенсацию только за 2014 год.

    ВАЖНО! Для того чтобы налоговый инспектор не имел к налогоплательщику претензий и как можно скорее вынес положительный вердикт по начислению социального вычета, необходимо, чтобы абсолютно все платежные бумаги были оформлены на одно физическое лицо.

    Пакет деловых бумаг, без наличия которых ни один претендент на вычет не сможет уменьшить размер налогооблагаемой базы, таков:

    1. Декларация. Этот документ обязателен для начисления налоговой скидки любого вида, поскольку выступает в роли некой формы отчетности в письменном виде о доходах налогоплательщика перед налоговой службой. Чтобы правильно заполнить декларацию, нужно использовать ее бланк, составленный по образцу 3-НДФЛ.
    2. Справка. Как уже говорилось ранее, главное условие для начисления налоговой скидки — своевременные взносы налоговых сборов в государственную казну. Чтобы физическое лицо могло подтвердить, что оно действительно является добросовестным налогоплательщиком, был утвержден специальный документ по форме 2- НДФЛ. Данная справка берется у работодателя и вмещает информацию обо всех налоговых сборах, которые были сняты с зарплаты.
    3. Договор. Каждое учреждение, предоставляющее образовательные услуги за материальную плату, обязано составить со своим будущим учеником договор, в котором будут указаны условия обучения, срок, а также его стоимость.
    4. Расходные документы. Чтобы у налогового инспектора не было сомнений по поводу того, что материальные средства за образование действительно были перечислены физическим лицом на счет учебного учреждения, сохраняйте все документы, которые свидетельствуют о факте оплаты, — различные чеки, квитанции и платежные поручения.

    Иногда на протяжении обучения его стоимость повышается. В таких случаях необходимо оформить дополнительное соглашение, свидетельствующее об увеличении цены, и прикрепить его к договору.

    Дополнительные документы

    В зависимости от того, какой раз по счету физическое лицо обращается в налоговую службу, а также от количества сведений о налогоплательщике, имеющихся в данном органе, список основных документов на возврат НДФЛ за учебу может несколько расшириться. Иногда дополнительно может потребоваться предоставить такие бумаги:

    • Копию паспорта. Делать копию всего документа совсем не обязательно, достаточно сделать ксерокопию первых страниц паспорта, которые содержат основную информацию о претенденте на социальную налоговую скидку, а также страниц с пропиской. После этого данные копии нужно либо самостоятельно заверить, либо обратиться для этого за помощью к нотариусу.
    • Заявление. Данный тип документа служит для оповещения налоговой инспекции о желании физического лица воспользоваться услугой уменьшения базы налогообложения. Также, как правило, в заявлении указываются реквизиты банковского счета, на который впоследствии будут перечислены 13 процентов от расхода за обучение.
    • Лицензия. В основном большинство учебных организаций вносят информацию о своей лицензии в договор. Однако иногда по каким-либо причинам этого не происходит. Тогда физическому лицу необходимо прикрепить копию лицензию к основному пакету документации на социальный вычет.

    Документы на вычет за родственников

    Каждый претендент на возврат подоходного налога не за собственное обучение, а за образование родственников, должен иметь в виду, что ему могут понадобиться следующие документы:

    1. Справка о форме обучения. Поскольку налоговым законодательством принято, что вычет может быть начислен физическому лицу, только если дочь, сын, сестра или брат обучаются на очной форме, нужно взять соответствующую справку из учебного заведения.
    2. Свидетельство о рождении. Чтобы предоставить в налоговую инспекцию документальное подтверждение относительно формы родства между человеком, получающим образованием, и физическим лицом, внесшим плату за данную услугу, достаточно сделать копию свидетельства о рождении ученика.
    3. Свидетельство о вступлении в брак. В соответствии с законодательными нормами вычет может быть предоставлен даже тому родителю, который не вносил плату за учебу, если при этом второй родитель дал на это свое согласие. В подобной ситуации нужно будет к основному списку документов прикрепить копию свидетельства о заключении брака.

    Как осуществить возврат НДФЛ за обучение

    В России действующим законом допускается налоговый вычет при оплате обучения в образовательных учреждениях. Это означает, что, оплачивая обучение, можно рассчитывать на определенное возмещение ранее затраченных денежных средств. Но возврат денег возможен только при соблюдении определенных условий, а также сборе нужных в данной ситуации документов.

    Что такое возврат налога

    Все налогоплательщики России обладают правом возврата определенной доли налога на доходы физических лиц (или как его еще сокращенно называют НДФЛ) при оплате за обучение.

    В данной ситуации большое значение имеет вопрос, какие заведения относятся к образовательным. Под действие данного закона подпадают следующие образовательные организации:

    • заведения дошкольного обучения;
    • общеобразовательные учреждения (начальное общее, основное общее, общее полное среднее), а также школы-интернаты и кадетские школы;
    • заведения начального профессионального уровня;
    • техникумы, колледжи;
    • заведения высшего профессионального, а также профессионального послевузовского образования (академии, университеты, институты); учреждения, созданные для дополнительного образования взрослых (институты, академии, курсы повышения квалификации);
    • коррекционные (специальные) заведения для обучения воспитанников, имеющих ограниченные возможности здоровья (детский сад, школа, школа-интернат);
    • специализированные учреждения для детей-сирот.

    Оплата обучения во всех вышеперечисленных учреждениях системы образования возможна с дальнейшим возмещением денежных затрат. При этом учебные заведения обязательно должны быть официально оформлены.

    На сегодняшний день возврат НДФЛ осуществляется двумя способами:

    1. возврат за текущий год;
    2. возврат за прошедшие года. В данном случае возмещение НДФЛ происходит путем начисления денежных средств на открытый налогоплательщиком банковский счет.

    Важно знать, что налоговый вычет осуществляется при прохождении любого вида обучения (вечерняя, заочная, очная формы). При этом сумма расходов не играет роли при начислении процента возмещения.

    Условия получения

    Чтобы получить возврат по НДФЛ, необходимо соответствовать определенным условиям, установленным действующим законом. Согласно нему налогоплательщик может рассчитывать на получение определенного процента налогового социального вычета из суммы, которая была уплачена:

    • в налоговый период за обучение в определенных образовательных учреждениях. При этом возврат составляет процент от произведенных расходов на обучение. Но размер вычетов ограничен;
    • налогоплательщиком родителем/опекуном, который оплатил обучение собственных детей. При этом возраст детей должен составлять не больше 24 лет, а подопечных – 18 лет. Дети должны обучаться на очном виде обучения.

    Кроме этого, существуют следующие условия для получения компенсацией по оплате образования:

    1. наличие соответствующим образом подтвержденных расходов на оплату обучения;
    2. период, за который происходят возмещения, составляет три года после внесения оплаты;
    3. наличие официального трудоустройства, а также получение заработка, из которого и происходит оплата НДФЛ;
    4. наличие свидетельства, подтверждающего регистрацию человека;
    5. наличие ИНН;
    6. наличие у образовательной организации государственной аккредитации, т.е. лицензии, позволяющей заниматься обучающим видом деятельности. Это условие в большей степени касается спортивных секций, ДЮСШ, курсов иностранных языков;
    7. все имеющиеся документы, выданные заведением, должны быть оформленными на лицо, которое подает заявление на вычет;
    8. обучение на очном отделении – для получения возмещения родственниками.

    Помимо этого, в данной ситуации имеются определенные возрастные ограничения. Согласно ним, возраст особы, на которую проводятся выплаты, ограничивается 24 годами.

    Также установлены и ограничения для получения компенсаций родственниками. Вычеты не предоставляются следующим группам лиц:

    • бабушкам/дедушкам на внуков;
    • отчиму в случае, если он не выступает в роли усыновителя ребенка женщины, на которой он женат;
    • частным предпринимателям, которые используют определенные налоговые режимы.

    Следует знать, что при оформлении социального вычета в ходе обучения детей в спортивных школах и на курсах иностранных языков, возможно получение отказа в возмещении. Такое положение дел касается и возмещения стоимости определенных услуг (например, медицинского осмотра, покупки спортивной формы и т.д.). Поэтому, вначале процедуры компенсации оплаты обучения необходимо четко знать, соответствуете ли вы требуемым условиям.

    Список документов

    Оформить возврат денежных средств, затраченных на обучение, можно только при наличии нужных документов. Для этого понадобятся:

    • заявление;
    • налоговая декларация, которая заполняется по форме 3-НДФЛ;
    • справка, выданная по форме 2-НДФЛ. Она подтверждает размер полученного дохода, а также сумму фактически уплаченного НДФЛ за определенный налоговый отчетный период;
    • договор на обучение, оформленный с конкретной образовательной организацией (копия). При его отсутствии нужно указать лицензию заведения в реквизитах;
    • лицензия, которая дает право на ведение образовательного процесса (копия). Вместо него можно предоставить устав учреждения;
    • платежные документы, которые будут подтверждением перечисления (внесения) конкретным налогоплательщиком средств за предоставленные образовательные услуги. Это могут быть квитанции, кассовые чеки, банковские выписки и т.д. Нужно предоставить только копии.

    Следует знать, что вместо платежных документов можно также предъявить договор, заключенный между родителями и учреждением, осуществляющим образовательный процесс (в случае, если оплата обучения производилась на имя самого обучающегося).

    При оплате образовательных услуг посредством терминалов самообслуживания платежным документом является извещение о произведенном денежном переводе. Данный документ выдается кредитной небанковской организацией, которая имеет лицензию Банка России. Но в таком случае такое извещение должно обязательно содержать следующие данные:

    1. назначение платежа – оплата образовательного процесса;
    2. ФИО налогоплательщика;
    3. полное наименование организации, которая предоставляет данный вид услуг;
    4. размер оплаты;
    5. дата перечисления.

    Иногда налоговый орган может потребовать справку, выданную в учреждении и подтверждающую факт обучения человека (при отсутствии соответствующего указания в договоре). Если НДФЛ оформляют родственники, тогда необходимо представить документ, подтверждающий родство.

    Размеры вычета

    На размер компенсации влияют оговоренные в законе условия. К ним относятся:

    • вычет не может превышать размер подоходного налога, который был уплачен;
    • возможен возврат не более 13% от суммы внесенной оплаты;
    • сумма возврата затрат на лечение, обучение, взносы в Пенсионный Фонд, а также дополнительные страховые взносы, осуществляющиеся на часть трудовой пенсии (накопительную) предоставляется в объеме фактически произведенных расходов.

    Сама процедура возврата уплаченного за образование налога представляет собой сложную схему. Здесь следует учитывать множество факторов — от условий оплаты до перечня образовательных учреждений, обучение в которых подпадает под действующее законодательство. Кроме того, чтобы оформить возмещение НДФЛ, необходимо собрать соответствующий пакет документов. Поэтому, чтобы не тратить время зря и быстро провести необходимую процедуру, следует предварительно ознакомиться со всей информацией, касательного данного вопроса. Только в таком случае возможен положительный исход всей процедуры.

    Видео «Как вернуть НДФЛ»

    Посмотрев запись, вы узнаете, что такое налоговые вычеты и как происходит процедура оформления и рассмотрения налоговых вычетов с обучения и лечения.

    Еще по теме:

    • Признаки административного правонарушения контрольная работа Признаки административного правонарушения контрольная работа Работ в текущем разделе: [ 1285 ] Дисциплина: Административное право На уровень вверх Тип: Контрольная работа | Цена: 450 р. | Страниц: 13 | Формат: doc | Год: 2012 | КУПИТЬ […]
    • Примеры заполнения декларации 3 ндфл при покупке квартиры в ипотеку Как правильно заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку для получения имущественного вычета? Покупка недвижимости в ипотеку часто является единственным способом улучшить жилищные условия. При этом многих смущает необходимость долгие […]
    • Федеральный закон 261 фз статья 13 Федеральный закон от 26 июля 2017 г. № 196-ФЗ «О внесении изменений в статью 13 Федерального закона «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской […]
    • Воронеж снос аварийного жилья Мэрия начнет снос аварийного жилья. Рассказываем, какие дома разрушат в Коминтерновском и Центральном районах На сайте администрации Воронежа появилась постановление о сносе аварийного и ветхого жилья в Коминтерновском районе. Речь идет […]
    • Образец заполнения декларации при покупке квартиры за 2018 год Скачать образец декларации 3-НДФЛ за 2017 год при покупке квартиры — заполнение повторно во второй год Расходы, понесенные физическим лицом в связи с приобретением жилой площади, можно частично возместить. Делается это с помощью возврата […]
    • Коваленко аГ гражданский процесс 2-е изд доп и перераб clanprometey Гражданский Процесс Учебник 2013 Гражданский процесс. Под ред. Коваленко А.Г. и др. 2-е изд., доп. и перераб. - М.: 2010. — 512 с. На основе нового законодательства в учебнике. В учебнике освещается порядок […]