Содержание:

Как убрать отрицательную сумму НДФЛ в 1С?

Аля вот так рекомендуют разработчики:

Частные случаи применения стандартных вычетов в 1СПри расчете заработной платы пользователи сталкиваются с частными случаями применения стандартных вычетов в 1с, например, когда сумма возможных вычетов превышает сумму дохода сотрудника.

Рассмотрим данную ситуацию на примере.

Сотрудник уволен 17 сентября 2012 года, в сентябре у него был отпуск без сохранения заработной платы с 4 по 17 сентября. Таким образом, отработан был 1 день и зарплата, начисленная за сентябрь, составила 630 рублей. Компенсации за неиспользованный отпуск нет, т.к. сотрудник все положенные ему дни отпуска отгулял. У Комарова Р.А. с мая действует вычет на ребенка в размере 1400 рублей.

При расчете НДФЛ выходит, что вычет превышает начисление и НДФЛ получается отрицательным (см. рис. 1).

Рис.1 Если в Настройках параметров учета на закладке НДФЛ указано, что вычеты применяются нарастающим итогом, то наличие отрицательного НДФЛ в месяце — это правильное поведение программы, так как, согласно требованиям НК РФ, налоговый период год. И, соответственно, при расчете налога ежемесячно база и вычеты учитываются нарастающим итогом.

И так до конца налогового периода. Рассчитывается база за весь год, из нее вычитаются все вычеты, на которые имеет право сотрудник за налоговый период и с оставшейся суммы рассчитывается НДФЛ. Далее вычитаем сумму НДФЛ, рассчитанную до текущего месяца.

Итог и будет составлять налог текущего расчетного периода (месяца).

Таким образом, если бы в следующем месяце у сотрудника был доход, с которого был бы посчитан положительный НДФЛ, то его сумма была бы уменьшена на отрицательную сумму НДФЛ, получившуюся по итогам этого месяца.

В нашем же случае сотрудник уволен и бухгалтер обязан предоставить вычет в сумме, не превышающей сумму дохода (т.е. налог должен быть равен 0).

В программе 1с:Зарплата и управление персоналом 8 такая ситуация не предусмотрена и лицу исчисляется отрицательная сумма НДФЛ.

Излишне удержанный НДФЛ отражается в расчетном листке работника как задолженность за организацией, но сумму к выплате работнику не увеличивает.

Осуществлять возврат данной суммы бухгалтер не имеет права, ведь на основании п. 3 ст. 210 НК РФ если сумма налоговых вычетов, полагающихся налогоплательщику за все 12 месяцев указанного налогового периода, окажется больше величины облагаемых доходов за этот же период, то налоговая база за налоговый период должна быть равна нулю.

Вот и получается, что сотрудник уволен, дохода больше не будет, перенести вычет на следующий год нельзя, а в расчетном листке отражается задолженность за налоговым агентом.

Есть 3 варианта обхода этой ситуации в программе:

1. Зарегистрировать факт возврата излишне удержанных сумм НДФЛ с помощью документа «НДФЛ возврат налога» (Рабочий стол — закладка Налоги — Возврат НДФЛ).
Регистрация факта возврата излишне удержанных сумм НДФЛ производится с помощью документа НДФЛ возврат налога (рис. 2).

Рис. 2 В форме документа (в реквизите Возврат за) выбирается один из предыдущих налоговых периодов или месяц текущего налогового периода, за который производится возврат налога.

В табличной части указывается список работников, для которых регистрируется возврат налога. Табличная часть может быть заполнена автоматически списком работников, имеющих переплату по налогу (по кнопке «Заполнить» — Работниками, имеющими переплату по НДФЛ). Сумма налога к возврату рассчитывается по кнопке «Рассчитать».

При проведении документа НДФЛ возврат налога:

· регистрируется погашение долга по налогу за налоговым агентом в регистре накопления НДФЛ расчеты с бюджетом;

· из регистра НДФЛ к зачету списывается сумма возвращенного НДФЛ, как не требующая погашения в следующем месяце налогового периода (вид движения «Расход»);

· сумма возвращенного НДФЛ включается в сумму к выплате работнику — формируются движения в регистре Взаиморасчеты с сотрудниками организаций.

Далее на сумму возврата необходимо сформировать документ «Зарплата к выплате». Оформлять РКО или платежное поручение на данную сумму не нужно.

С помощью данных манипуляций сумма излишне удержанного НДФЛ пропадет из расчетного листка и мы сможем сформировать корректную справку 2-НДФЛ.

2. Прекратить действие данного вычета с месяца увольнения.

Но в этом случае, вычет не будет предоставлен сотруднику в этом месяце вообще, даже в размере начисленной зарплаты – тем самым мы нарушаем право сотрудника на получение стандартных вычетов.

3. Для того чтобы при расчете НДФЛ вычет применялся в пределах месячного дохода налогоплательщика, в меню «Сервис» — «Настройка параметров учета» — «Расчет НДФЛ» — «Стандартные вычеты применяются» нужно установить настройку в положение «в пределах месячного дохода налогоплательщика». В этом случае НДФЛ в нашей ситуации будет равен нулю.

Однако разработчики рекомендуют напоминать пользователям о том, что использование этой настройки нарушает права работников на получение всей суммы положенных им вычетов, поэтому по умолчанию установлена настройка «применять вычеты нарастающим итогом в течение налогового периода» и рекомендуется использовать именно эту настройку.

Уроки 1С для начинающих и практикующих бухгалтеров

Статьи и бесплатные видеоуроки о работе с программами 1С Бухгалтерия, 1С Зарплата и Управление Персоналом, 1С Управление Торговлей для бухгалтеров

Как ввести стандартные налоговые вычеты в 1С Зарплата?

Применение стандартных налоговых вычетов в 1С Зарплата и Управление Персоналом 8.

Действующие стандартные вычеты и кому они предоставляются.

Организация должна предоставлять стандартные налоговые вычеты своим штатным сотрудникам, а также работающим по договорам гражданско-правового характера, если такой работник предоставит заявление на вычет.

Стандартные налоговые вычеты уменьшают сумму дохода, облагаемую налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.

Если сотрудник работает в нескольких организациях, то вычет предоставляется только в одной из них. При этом работник решает самостоятельно, в какой из организаций он будет получать вычет.

До 1 января 2012 года всем сотрудникам предоставлялся личный налоговый вычет в размере 400 рублей, но в настоящее время он отменен.

С января 2013 года сотрудники имеют право на вычеты на несовершеннолетних детей (или студентов дневного отделения до 24 лет) в размере 1400 рублей на первого и второго ребенка, и 3000 рублей на третьего ребенка.

Вычет на ребенка применяется до конца года , в котором ребенок достиг возраста 18 (или 24 лет) .

Начиная с месяца, в котором суммарный годовой доход сотрудника превысил 280000 рублей, вычеты на детей не предоставляются.

«Детский» вычет в двойном размере предоставляется единственному родителю, не состоящему в браке, если он официально признан единственным или является вдовой (вдовцом).

Также существуют личные вычеты 500 и 3000 рублей, действующие для определенных категорий работающих.

Право на вычет 500 рублей согласно пп.1.п.1 ст.218 НК РФ имеют:

  • Герои Советского Союза или Российской Федерации;
  • награжденные орденом Славы трех степеней;
  • инвалиды с детства;
  • инвалиды I и II групп.

Право на вычет в размере 3000 рублей имеют:

  • пострадавшие на атомных объектах в резуль­тате радиационных аварий и испытаний ядер­ного оружия;
  • инвалиды Великой Отечественной войны.

Порядок ввода стандартных вычетов в 1С Зарплата и Управление Персоналом.

Чтобы ввести сотруднику стандартные налоговые вычеты, необходимо открыть справочник «Физические лица» (ссылка на закладках рабочего стола «Предприятие» и «Кадровый учет» либо через главное меню программы -> «Предприятие» -> «Физические лица»).

Находим нужного сотрудника, открываем форму элемента справочника. В верхней панели щелкаем на кнопку «НДФЛ».

Открывается форма ввода данных для НДФЛ.

В таблицу «Право на личный стандартный вычет» вводятся записи, если сотрудник имеет право на вычет в 500 или 3000 рублей.

В таблицу «Право на стандартные вычеты на детей» вводятся данные о вычетах, предоставленных на детей.

При помощи кнопки «Добавить» вводим новую строку. В графе «Период с» система сама подставляет дату, соответствующую началу месяца, в котором мы вводим данные. При необходимости дату можно откорректировать.

Внимание! Поскольку код вычета НДФЛ на второго ребенка отличается от первого, несмотря на то, что суммы вычета одинаковые и предусмотрена графа «Количество детей», корректнее каждого ребенка ввести отдельной строкой.

Внизу расположена таблица «Применение вычетов». Здесь необходимо ввести строку с датой начала применения вычета и организацией, в которой применяются вычеты.

Если в базе ведется учет по нескольким организациям, и работник перешел на работу в одну из таких организаций, то может возникнуть путаница в применении вычетов, поскольку физическое лицо в базе одно (а сотрудников несколько). В этом случае важно добавить в таблицу «Применение вычетов» строку с указанием другой организации и периода, начиная с которого вычеты применяются в другой организации. Сведения, введенные в таблицу «Право на стандартные вычеты на детей», оставляем без изменения.

Нестандартные ситуации со стандартными вычетами.

В Письме Минфина от 07.06.2013 № 03-04-05/21379 разъясняется вопрос предоставления вычета на ребенка женщине, супруг которой имеет двух (или более) детей от первого брака, а для женщины ребенок — первый.

Если дети от предыдущего брака супруга находятся на его обеспечении (вне зависимости от того, проживают ли они с ним) — то его супруга тоже имеет право на вычет в размере 3000 рублей, т.е. как на третьего ребенка.

Я сама имею двоих детей, и у моего супруга двое детей от первого брака.

Таким образом, на первого ребенка мне предоставляется вычет с кодом 114/108 (на первого ребенка), а на второго — вычет с кодом 116, как на третьего ребенка, несмотря на то, что для меня этот ребенок является вторым.

И записи о вычетах в моем случае будут выглядеть следующим образом:

Таким образом в программу 1С Зарплата и Управление Персоналом 8 вводятся сведения о стандартных вычетах НДФЛ.

Как настроить стандартные вычеты по НДФЛ в 1С

От своих клиентов я часто слышу вопросы, касающиеся расчета НДФЛ в программах 1С, и большое внимание приходится уделять именно корректному применению стандартных налоговых вычетов. В этой статье я расскажу о том, какие настройки нужно выполнить в программах 1С: Зарплата и управление персоналом 8, 1С: Комплексная автоматизация 8 и 1С: УПП 8 для того, чтобы закрепить право сотрудника на определенные виды вычета.

Для ввода информации необходимо открыть справочник «Физические лица», который находится на вкладке «Предприятие».

Либо можно зайти в справочник «Сотрудники» и щелкнуть на ссылку «Более подробно и физическом лице . «.

В форме выбранного физлица нажимаем кнопку «НДФЛ», расположенную на верхней панели.

Открывается окно с тремя таблицами. В верхней левой таблице вводится информация о праве на личные вычеты. До 2012 года всем сотрудникам организации предоставлялся личный вычет в размере 400 рублей (код 103), но в настоящее он отменен, поэтому в данной таблице есть возможность зарегистрировать право только на предоставление ежемесячного вычета в 500 рублей (код 104) или 3000 рублей (код 105). Однако, данные вычеты положены лишь отдельным категориям граждан (Герои Советского Союза и РФ, инвалиды I и II групп, пострадавшие в ходе ликвидации аварий на атомных объектах и др.), полный перечень которых содержится в ст. 218 Налогового кодекса РФ.

В верхней правой таблице регистрируется информация о праве на стандартные вычеты на детей. Новая строка добавляется нажатием кнопки «Добавить», необходимо указать период, с которого предоставляется вычет (это может быть дата устройства сотрудника на работу или дата рождения ребенка), причем указывается именно первое число соответствующего месяца. Также можно указать дату окончания периода предоставления вычета (достижение ребенком определенного возраста или окончание обучения в ВУЗе на очной форме), но можно и оставить это поле пустым. Информация о каждом ребенке вводится с новой строки и каждому соответствует отдельный код вычета (для третьего и последующих используется одна строка, в которой просто указывается количество детей). Вычет на первого и второго ребенка — 1400 рублей (коды 114 и 115), вычет на третьего и последующих — 3000 рублей (код 116). Например, для сотрудника с четырьмя детьми таблица будет заполнена следующим образом (в данному случае вычеты предоставляются на всех детей).

Также отдельные коды предусмотрены для вычетов в двойном размере (единственному родителю и др.), список кодов с описанием доступен для выбора в этой таблице.

Также необходимо обязательно заполнить нижнюю таблицу данной формы. В ней указывается, в какой из организаций должны применяться вычеты. Необходимо эта информация в том случае, когда сотрудник работает одновременно в нескольких компаниях или увольняется из одной организации и устраивается в другую. Но даже если Вы ведете учет только по одной организации, эту информацию все равно необходимо указать, иначе вычеты не будут применяться.

Предоставляются вычеты на детей до того момента, пока облагаемый годовой доход нарастающим итогом не превысит 280 тыс. рублей. Посмотреть информацию о текущей сумме дохода можно в расчетном листке сотрудника, который находится на вкладке «Расчет зарплаты». Также здесь можно увидеть информацию о сумме вычетов, примененных в выбранном месяце.

Если у Вас остались вопросы по настройке права на стандартные вычеты, то Вы можете задать их в комментариях к статье.

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Имущественный вычет в 1С:Бухгалтерия 8

Приобретая недвижимое имущество, сотрудник организации имеет право подать заявление о том, чтобы ему был предоставлен имущественный вычет. Помимо этого от него требуется приложить уведомление из Инспекции Федеральной Налоговой Службы. В статье будет описано каким образом отражается имущественный вычет в 1С.

Для начала откроем список доступных вычетов. Переходим в раздел “Зарплата и кадры” и далее выберем пункт “Настройка зарплаты”.

В открывшемся окне в разделе “Классификаторы” переходим по ссылке “НДФЛ”.

В открывшейся форме мы можем просмотреть вычеты: коды и наименования на закладке “Виды вычетов НДФЛ” и их размеры на соответствующей закладке. В рамках этой статьи нас интересуют вычеты с кодом 311, 312 и 318.

Далее перейдем к созданию рассматриваемого вычета. Также выберем раздел “Зарплата и кадры” и затем указываем вид операции “Заявления на вычеты”. Откроется форма списка документов. Для создания уведомления используем кнопку “Создать” и выбираем вид операции “Уведомление НО о праве на вычеты”.

Оставьте, пожалуйста, в комментариях интересующие Вас темы, чтобы наши специалисты разобрали их в статьях-инструкциях и в видео-инструкциях.

Откроется новый документ, в котором требуется заполнить реквизиты.

Заполняем организацию. Далее выберем, к примеру работника — Ковалькова Н.Ф. Ему будет предоставлен вычет. Ниже выбираем год и месяц. Применение вычета будет осуществляться с этого месяца. На закладке “Имущественные вычеты» вводим числовое значение. После того, как данные будут заполнены, можно провести документ. В журнале документов у нас появится созданное уведомление.

Далее если мы произведем начисление заработной платы по работнику Ковальков Н.Ф, то данный вычет будет учитываться. Создадим документ “Начисление зарплаты”. Выберем организацию в шапке документа, в которой числится наш сотрудник и заполним документ. Таким образом, оформляется имущественный вычет в 1С

Как видим, по данному сотруднику удержания НДФЛ не произошло. Также для проверки перейдем на вкладку “НДФЛ” и выделив сотрудника, мы увидим вычет, который ему предоставляется.

Стоит отметить, что при расчете Ковалькову Н.Ф. зарплаты каждый последующий месяц, НДФЛ ему начисляться не будет, пока вычет не будет израсходован.

Чтобы посмотреть результаты оформления выполненной операции, в программе существует возможность сформировать универсальный отчет. Воспользуемся разделом “Отчеты” и далее будем использовать “Универсальный отчет”.

Откроется форма отчета. В шапке заполняем период. В качестве источника данных для формирования отчета будем использовать “Регистр накопления” и устанавливаем значение “Вычеты, предост. по уведомлению НО (НДФЛ)” и нажимаем сформировать. Дополнительно при необходимости можно вывести и другие колонки.

В результате отчет нам выведет информацию по оформленному вычету.

Смотрите видео-инструкции на нашем канале 1С ПРОГРАММИСТ ЭКСПЕРТ

Команда опытных 1с-программистов:

• до 2-х часов время реакции на срочные задачи, даже в выходные и праздничные дни.

• 40+ штатных программистов с опытом работы в «1С» от 5 до 20 лет.

• делаем видео-инструкции по выполненным задачам.

• живое общение через любые удобные клиенту мессенджеры

• контроль выполнения ваших задач через специально разработанное нами приложение 1S-HELP

• официальные партнеры фирмы «1С» с 2006 года.

• опыт успешной автоматизации от небольших фирм, до больших корпораций.

• 99% клиентов довольны результатами

• каждому Клиенту выделяется индивидуальный менеджер, проектная команда.

Звоните +7 (499) 677-54-82 или заполните окно заказа звонка ниже, наши специалисты перезвонят Вам.

Как установить вычеты в 1С?

Для того чтобы автоматизировать работу программы, следует предварительно узнать о том, какие параметры нужно вводить в панели настроек и как установить вычеты в 1С. На помощь придет пользовательская инструкция, в которой все подробно описано. Еще можно обратиться к профессионалам, работающим в специализированных компаниях. Но самостоятельно установить НДФЛ и иные значения в 1С 8 вполне реально.

Как настроить налоговый вычет?

Все действия осуществляются в панели «Администратора». Здесь выбирается нужный конфигуратор и настраиваются все необходимые параметры. Но существуют разные виды вычетов. Чтобы их установить, необходимо:

Через «Панель управления» зайти в соответствующую программу;

Перейти в панель «Администрирование»;

Если осуществляется вычет на ребенка, то следует выбрать сотрудника во вкладке «Физические лица» (здесь содержатся данные обо всех ваших работниках) и установить нужное значение в конфигураторе «Право на личные удержания»;

Если необходимо настроить имущественный вычет, то следует зайти в «Операции», а потом в «Константы». Здесь выбирается соответствующее значение;

Для того чтобы установить налоговый вычет, следует зайти в одноименную папку, то есть в «Налоги»;

После ввода информации все параметры сохраняются, а программа перезагружается.

Данную систему можно автоматизировать. Для этого следует указать нужное значение в общих настройках. При ручной работе устанавливать в конфигураторах следует точные параметры, так как они отражаются в отчетных документах. Если будут допущены ошибки, то система может дать сбой.

Как отразить в 1С стандартный налоговый вычет на детей?

По российскому законодательству предоставление стандартных налоговых вычетов на детей входит в обязанности нанимателя в отношении штатного персонала и сотрудников, нанятых по гражданско-правовым договорам при оформлении ими заявлений.

Как отразить в 1С соответствующую информацию?

Сумма стандартного налогового вычета снижает объем дохода, облагаемого по ставке 24%. На ребенка применяется до достижения совершеннолетия (либо 24 лет). Чтобы в 1С отразить основные характеристики, требуется соотнести с людьми «Заявления на льготы по НДФЛ». Чтобы отразить в 1С эти данные, сверху необходимо отметить сотрудника и указать дату начала предоставления вычета.

В центре документа присутствуют вычеты на детей, снизу – работника (при наличии повода для получения). Заполненное обращение является основанием для отражения в 1С указанных сведений.

Уточнить, как отразить в 1С любую функцию, вы можете, обратившись к специалистам компании «АйТи-Консалтинг». Звоните по телефонам для связи с менеджерами, и мы поможем отразить в 1С важные операции.

Почему необходимо доверить установку 1С нам?:

Среди многих фирм, выполняющих продажу и установку 1С, наша компания имеет ряд неоспоримых преимуществ:

Работа в IT-сфере с 2003 года

Многолетний опыт обеспечивает возможность решать задачи любой сложности – от типового внедрения 1С до разработки и настройки индивидуальных программных продуктов. Наши знания и умения подтверждены сертификатами.

Мы дорожим своей репутацией. Безупречность которой подтверждают наши клиенты – более 3000 компаний Москвы и других регионов России и 400 бюджетных учебных заведений Ярославля и области.

Специалисты высшего уровня

Проведение обучающих курсов для пользователей, техническая поддержка и консультирование после установки и внедрения софта выполняется качественно и в оговоренные сроки.

Привлекательные цены – профессиональные программы

Нацеленность на результат.

Любая задача для развития и автоматизации бизнеса без серьезных финансовых затрат.

Еще по теме:

  • Часть 3 ст 30 п а ук статья 30 часть 3 Дело по статье 158 УК, части 2 пункту А, через статью 30 часть 3. Два гражданина, 17 и 22 лет, решили совершить кражу из платёжного терминала. Мимо проезжали сотрудники ППС и предотвратили преступление. Была сломана […]
  • Официальный сайт судебная власть украины Официальный сайт судебная власть украины 220013, г.Минск, ул. Дорошевича, 8, приемная администрации: +375 17 292-04-12, факс: +375 17 237-32-21, +375 17 [email protected] […]
  • Договор на оказание услуг по обучению охране труда Договор на оказание услуг по обучению охране труда Оказания образовательных услуг. г. Оказывать услуги в области охраны труда по обучению работодателей и работников (включая руководителей и. При отсутствии у работодателя службы охраны […]
  • Детский оздоровительный лагерь луч Детский оздоровительный лагерь луч Спортивно-оздоровительный лагерь "Луч" расположен в самом красивом экологически чистом и живописном месте Карельского перешейка – в поселке Серово, Курортного района в 70 км от […]
  • Трехгорный воинская часть ФКУ "Войсковая Часть 41013" информация актуальна на 08.10.2018 на карточке организациис учетом всех используемыхисточников данных."> разделы Анкета Реквизиты Учредители Госзакупки Арбитраж Связи Филиалы ОКВЭД Выписка из […]
  • Купить земельный участок в новосибирске дешево Купить земельный участок - 17 т.р. сотка Каждый земельный участок имеет свидетельство о праве собственности и кадастровый паспорт. Количество участков 107 Из них продано 23. Площадь участков: от 4 соток до 1 Га. Общая площадь: 1 000 […]