Содержание:

Облагаются ли алименты налогом?

Содержание

НДФЛ – это вид налога, которым облагаются заработная плата и иные доходы физических лиц. Он равняется 13 процентов от суммы дохода и удерживается из заработка налогоплательщика, который он получает официально. Получатели алиментных платежей часто задают вопрос — облагаются ли алименты подоходным налогом?

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с налогами на алименты, то вам следует помнить, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Закон об алиментных выплатах и налогах

В Федеральном законе №229-ФЗ «Об исполнительном производстве», который регулирует порядок исчисления алиментных платежей, четко сказано, что их необходимо удерживать из зарплаты сотрудника лишь после того, как вычтут налог на доход физических лиц. В 2016 году размер НДФЛ равен 13 процентов.

Таким образом, сначала в бухгалтерии вычитают из общей зарплаты тринадцать процентов, а из полученной денежной суммы уже начисляют алименты в соответствии с условиями исполнительного листа. К примеру, 1/4 от заработной платы сотрудника на содержание 1-го ребенка.

Важно! Суть данного подхода заключена в том, что алиментные выплаты по законодательству изымаются лишь из источников дохода плательщика. При этом налог же доходом не является, поскольку это вычет в пользу государства.

Облагаются ли налогом алименты на ребенка? П. 5 ст. 217 НК РФ прямо указывает алиментные выплаты (любые – на жену, детей, родителей) в числе тех доходов, которые не подлежат налогообложению. Не облагают налогом также размер неустойки, взысканный с алиментщика вследствие просрочки платежей на содержание.

Подоходный налог с алиментов: почему не нужно платить?

Алиментные выплаты не являются доходом получателя. Это просто метод распределения между родителями финансовых средств, нужных для достойного содержания общего ребенка. К примеру, для сравнения, как неработающий супруг дает неработающей супруге денежные средства на еду или иные семейные траты. Эти деньги не считаются личным доходом, поэтому платить налоги из алиментов не нужно. Тем более что супруг уже выплатил все налоговые вычеты в момент получения собственного дохода.

Как удерживается подоходный налог и алиментные выплаты из заработной платы?

Порядок удержания этих выплат из официального заработка следующий.

  1. Определяется ежемесячный заработок плательщика (учитывается размер оклада, премии, надбавки).
  2. Из зарплаты вычитают налоги, включая подоходный.
  3. Из оставшейся денежной суммы удерживают алиментные выплаты в соответствии с исполнительным документом.
  4. Платежи в виде алиментов перечисляются получателю, банковские или почтовые затраты по перечислению денег несет сам ответчик.

Таким образом, при начислении зарплаты осуществляют все вычеты из нее в пользу государства. Размер ежемесячных алиментных обязательств удерживается из заработка уже после удержания всех налогов, включая подоходный. Однако это не значит, что алименты должны облагаться налогом — удерживается НДФЛ лишь заработки плательщика. Алиментные платежи не облагаются какими-то еще дополнительными сборами.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

Не нашли ответ на свой вопрос?

Посоветуйтесь с юристом по семейным делам! Специалист рассмотрит именно вашу ситуацию и даст рекомендации уже через 15 минут.

Например: «В разводе. Муж платит алименты 2000 рублей из расчета зарплаты 8000.
Прекрасно знаю, что справка о доходах фиктивная и зарабатывает он в разы больше. Как
доказать реальное получение денежных средств?»

Облагаются ли алименты подоходным налогом?

НДФЛ – это налог, которым облагаются доходы физических лиц. Он составляет 13% от суммы дохода и удерживается из официального дохода налогоплательщика.

Получатели алиментов часто задают вопрос – являются ли получаемые ими алименты доходом?

Закон об алиментах и налогах

Пункт 5 статьи 217 Налогового кодекса РФ прямо указывает алименты (любые – на детей, на жену, на родителей) в числе доходов, не подлежащих налогообложению.

Не облагается налогом также сумма неустойки, взысканной с плательщика алиментов вследствие просрочки алиментного платежа.

Почему не нужно платить налоги с алиментов?

Алиментные выплаты не являются доходом получателя. Алименты — просто способ распределения между родителями денежных средств, необходимых для полноценного содержания общего ребенка.

Приходит на ум сравнение с тем, как неработающий муж дает неработающей жене деньги на продукты или другие семейные расходы. Эти деньги не являются ее личным доходом, следовательно, выплачивать налоги из них не нужно. Тем более, что муж уже выплатил все налоги в момент получения своего дохода.

Как удерживается подоходный налог и алиментная выплата из зарплаты?

Порядок удержания этих выплат из зарплаты следующий:

  1. Определяется месячный заработок плательщика (с учетом размера оклада, премий, надбавок);
  2. Из заработка вычитаются налоги, в том числе НДФЛ;
  3. Из оставшейся суммы заработка удерживаются алименты в соответствии с исполнительным документом;
  4. Алименты перечисляются получателю, все почтовые или банковские расходы по перечислению денежных средств несет ответчик.

Таким образом, в момент начисления зарплаты происходят все необходимые удержания из нее в пользу государства. А сумма ежемесячных алиментных выплат удерживается из заработка уже после удержания налогов, в том числе подоходного налога. Но это не означает, что алименты облагаются налогом – облагаются подоходным налогом только заработки плательщика. Алименты не облагаются никакими дополнительными налогами или сборами.

ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ БЕСПЛАТНО

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7(499)648-11-59
    • Санкт-Петербург и область — +7(812)655-72-96

Ограничение на выезд за границу за долги по алиментам

Для борьбы с алиментными долгами на территории РФ разработаны и действуют законодательные инструменты побуждения неплательщиков к исполнению обязательств, утвержденные федеральным законом № 229-ФЗ от 02.10.2007 «Об исполнительном производстве», а также статьями административного и уголовного Кодексов.

Одной из мер наиболее эффективного воздействия на «уклонистов» является наложение временного ограничения на выезд должника за границу из Российской Федерации, посредством которого информация о лице, имеющем задолженность свыше 10000 рублей, направляется в миграционные и пограничные органы. Благодаря этому алиментщику полностью блокируется возможность покидать пределы РФ, а также возникает последствие в виде изъятия у него заграничного паспорта (ст. 67 закона № 229-ФЗ).

Подобное ограничение устанавливается в постановлении судебного пристава-исполнителя по его собственной инициативе, а также по ходатайству взыскателя алиментов на срок действия до шести месяцев. Этот запрет может быть снят:

  • путем полного погашения задолженности;
  • путем взаимной договоренности между получателем и плательщиком, подтвержденной заявлением от взыскателя о достижении сторонами компромисса.

Срок отмены ранее вынесенного постановления об ограничении не регламентирован и может занимать 1-2 недели, поэтому необходимо заранее позаботиться об оплате долга или принятии иных мер. В частности, рекомендуется заранее проверить запрет на выезд из России за границу (онлайн, по телефону горячей линии ФССП или путем личного обращения к приставам).

Когда может быть наложено ограничение на выезд за границу?

Поскольку в настоящее время очень широко развит заграничный туризм, командирование сотрудников в иные государства с целью обмена опытом и т.д., мера по наложению запрета на возможность покидать пределы РФ для современного гражданина — крайне нежелательное явление, чем и обоснована ее эффективность побуждения должников к исполнению алиментных обязательств.

Чтобы применить к «уклонисту» норму ст. 67 закона 229-ФЗ, должностному лицу необходимо соблюсти ряд сопутствующих условий:

  1. Исполнительный лист должен быть выдан на основании решения суда (судебного приказа), т.е. алименты взысканы принудительным путем.
  2. Требования исполнительного документа не исполняются лицом в установленный для реализации добровольный срок без уважительных причин.
  3. Задолженность должна превышать 10 тысяч рублей.

При наличии данных условий судебный пристав, ведущий исполнительное производство по алиментам, уполномочен самостоятельно, либо по ходатайству взыскателя средств, вынести постановление, подписанное старшим судебным приставом, об установлении ограничения на выезд.

Необходимо отметить, что в случае ранее заключенного добровольного нотариального алиментного соглашения, условия которого не выполняются ответчиком, судебный пристав самостоятельно не имеет права применения ограничения на выезд, поскольку документ-соглашение не выносится на основании судебного акта. В данном случае пунктом 4 ст. 67 закона 229-ФЗ предусмотрено право взыскателя или пристава обращения в суд с иском об установлении подобного ограничения. Образец искового заявления данной тематики можно посмотреть здесь.

Когда не может быть вынесено ограничение на передвижение должника?

«Блокировка» выезда должников из страны не требует весомых или злостных нарушений исполнительного производства — наоборот, это самая «легкая», распространенная и эффективная мера применения воздействия на неплательщиков, однако и она может быть применима не для всех «уклонистов».

Невозможно ограничить передвижение должника, если:

  1. Долг по алиментам не превысил размера 10 000 рублей;
  2. Алиментные выплаты назначены добровольным нотариальным соглашением, несмотря на его юридическую силу, и отсутствует отдельное решение суда о запрете на выезд;
  3. Задолженность по уплате средств образовалась в отсутствие вины должника (т.е. он находится в больнице, приобрел инвалидность, произошла ошибка бухгалтерии или банка по перечислению периодических платежей, заявителем представлены ошибочные реквизиты для получения средств и т.п.);
  4. Отсутствует должным образом оформленное постановление судебного пристава-исполнителя на ограничение выезда неплательщика за пределы РФ;
  5. Лицо, имеющее долг, полностью погасило его до момента вынесения постановления об ограничении или до момента его направления в миграционные и пограничные органы;
  6. Должник представил в территориальное отделение УФССП заявление от взыскателя средств, содержащее согласие с отсрочкой (рассрочкой) оплаты долга.

Пример 1

Плательщику Дмитрию С. судебным приставом-исполнителем было направлено постановление об ограничении на выезд, датированное 01.06.2017. На основании права на обжалование данного документа, представитель Дмитрия С. оспорил его в виду того, что задолженность по алиментам была образована по уважительной причине (п. 1 ст. 67 закона 229-ФЗ): поскольку ранее платежи ответчик отправлял самостоятельно, он пропустил очередную выплату и приобрел долг свыше 10 000 руб. в связи с тяжелой травмой позвоночника и нахождением в стационаре. Вынесение ограничения выезда противоречит законному интересу ответчика также и потому, что в течение месяца Дмитрий С. должен отправиться на реабилитацию в иностранную клинику, расположенную в Германии. На основании изложенного, постановление было отменено.

Пример 2

Кротов В. имеет алиментную задолженность, равную 12 000 руб. Приставом вынесено ограничение на передвижение должника за пределы РФ. Получив постановление, Кротов явился на прием в отделение УФССП с квитанций об оплате долга, на основании которой данное постановление будет отменено в течение суток, но фактически реализуется в срок от 1 до 2-х недель.

Как проверить запрет на выезд за границу?

Лица, имеющие задолженность по различным видам обязательств (причем не только алиментные — речь также может идти о задолженности по кредитам, займам, оплате за коммунальные услуги (ЖКХ), штрафов и т.п.), могут проверить ограничения на выезд за границу следующими способами:

    путем обращения в территориальные отделы Управления службы судебных приставов (ФССП) по месту регистрации;

проверить, есть ли запрет на выезд за границу онлайн на официальном сайте ФССП России в разделе Банк данных исполнительных производств:

по телефонам горячей линии УФССП по регионам России:

Если результаты проверки указывают на запрет выезда за границу, россиянам необходимо заранее позаботиться о его ликвидации или достичь договоренность с взыскателем алиментов о рассрочке погашения долга.

Сейчас размер задолженности, при котором Служба судебных приставов выносит россиянам запрет на выезд за границу, единый по всем видам обязательств и составляет 10000 руб.

  • Ответьте на несколько простых вопросов и получите подборку материалов сайта по своему случаю ↙

Однако 4 июня 2017 года стало известно, что профильным комитетом Госдумы разработаны поправки в закон «Об исполнительном производстве», предусматривающие с 1 октября повышение минимальной суммы долгов, при которой приставы накладывают запрет на выезд из России в 3 раза — с 10 до 30 тыс. рублей. Однако это послабление не будет распространяться на должников по алиментам и россиянам, выплачивающим возмещение за совершенное преступление.

Справка

Эффективность меры по запрету на выезд должника за границу подтверждается следующими фактами. В мае 2017 года пресс-служба управления ФССП по Брянской области сообщила, что местный житель, собиравшийся провести отпуск в Турции, узнав о наложенном в отношении него ограничении на выезд из страны, заплатил сыну алиментный долг в размере 454 тысячи руб. Отличился и житель Унечского района Брянской области — он также оплатил 20-тысячный долг перед дочерью, однако выплатил сумму четырьмя мешками мелочи (для их пересчета приставам потребовалось обращаться в счетные органы, имеющие специальное оборудование).

Необходимо обратить внимание, что не допускается погашение долгов непосредственно на пунктах миграционного и пограничного контроля, а также самостоятельное предъявление постановления об отмене ограничения выезда должниками. Должностные лица, ведущие контрольно-пропускной режим, не имеют права принятия денежных средств, квитанций об оплате или постановлений от частных лиц!

Как получателю алиментов инициировать ограничение в отношении должника?

По печальной статистике алиментного производства, сейчас каждый третий плательщик алиментов становится должником. Причем некоторые лица попадают в должники, вообще не приступив к исполнению обязательств, другие же — по различным причинам пропустив установленные сроки уплаты алиментов.

Когда алименты взысканы на основании решения суда или судебного приказа, а долг по ним превысил десятитысячную сумму, правом на инициативу запрета передвижения должника обладают:

  • должностное лицо службы судебных приставов;
  • сам взыскатель средств.

Однако взыскателю можно не ждать подобных действий от судебного пристава — он имеет право незамедлительно воспользоваться имеющейся по закону возможностью в отношении должника следующим образом:

    В приемный день обратиться в территориальный отдел УФССП к должностному лицу, ведущему исполнительное производство по делу.

Сообщить о наличии задолженности по исполнительному документу свыше 10 000 руб. и предъявить письменное ходатайство о временном ограничении неплательщика на выезд из РФ. Образец ходатайства получателя об ограничении на выезд можно посмотреть здесь.

Начальнику Советского районного отдела судебных приставов
Е.В. Игнатову

г. Брянск, ул. Луговая, д. 14,

Взыскателя Васечкиной А.Н.
г. Брянск, ул. Красноармейская, д. 12Б, кв. 93,
конт./тел.: 8-ххх-ххх-хх-хх

Ходатайство о наложении ограничения на выезд должника за пределы РФ

В производстве судебного пристава исполнителя Алексеевой Н.Н. находится исполнительное производство в отношении Васечкина Н.М. об удержании алиментов в пользу несовершеннолетней дочери, Васечкиной К.Н., 2006 года рождения, возбужденное на основании решения мирового суда Советского района г. Брянска от 20.04.2010 года.

Учитывая имеющуюся задолженность по алиментным платежам в сумме 34 000 рублей, в соответствии с п.1 ст. 50, п. 6 ст. 64.1, ст. 67 ФЗ от 02.01.2007 №229-ФЗ «Об исполнительном производстве», прошу:

  1. Вынести постановление об ограничении выезда должника Васечкина Н.М. за пределы РФ на максимально возможный срок (на 6 месяцев) до погашения задолженности.
  2. Копию постановления выслать мне, как стороне-взыскателю, на место указанного проживания.

«____» _____________ 2017 г. _________________ / А.Н. Васечкина /

  • На основании п. 5 ст. 64.1 закона 229-ФЗ заявление должно быть рассмотрено приставом в срок, не превышающий 10 дней, и исполнено при отсутствии законных ограничений.
  • Как ограничение выезда из России накладывается приставами?

    По регламенту ст. 67 судебным приставом-исполнителем по собственной инициативе или заявлению взыскателя:

    • выносится постановление «О временном ограничении на выезд должника за пределы РФ»;
    • копии данного документа в обязательном порядке направляются:
      • взыскателю;
      • должнику;
      • органу власти в сфере миграции;
      • пограничные органы.

    В итоге при решении должника покинуть пределы РФ при проверке документов миграционными и пограничными службами ему запретят выезд из страны, при этом вполне законно изъятие заграничного паспорта гражданина и передача его в госорган, некогда осуществивший его выдачу (ст. 18 Федерального Закона «О порядке выезда из Российской Федерации и въезда в Российскую Федерацию»).

    Срок действия постановления определяется приставом самостоятельно, но не может превышать шести месяцев со дня его вынесения (при необходимости запрет может быть продлен вынесением повторного аналогичного документа).

    Как снять запрет на выезд за границу должникам?

    Необходимо иметь ввиду, что законодательство не устанавливает сроков на прохождение процедуры снятия ограничения выезда, они могут колебаться от 1 до 2-х недель и более, поэтому принимать меры для ликвидации подобного запрета необходимо заблаговременно.

    Если постановление о наложении запрета на выезд из страны вынесено уполномоченным лицом на законных основаниях, должнику для снятия подобного запрета необходимо:

    1. Либо полностью погасить образовавшуюся задолженность и предоставить в отдел УФССП квитанции о ее погашении.
    2. Либо представить письменное заявление взыскателя средств о наличии договоренности с плательщиком о рассрочке или отсрочке погашения долга и отсутствия претензий.

    Образец заявления от взыскателя о снятии запрета на выезд можно посмотреть здесь.

    Начальнику Советского районного отдела судебных приставов
    А.И. Степичевой
    г. Брянск, ул. Луговая, 14,

    Взыскателя Белобородовой И.И.
    г. Брянск, ул. Пушкина, д.122, кв.13,
    конт./тел.: 8-ххх-ххх-хх-хх

    Заявление

    В производстве судебного пристава исполнителя Ганичева А.С. находится исполнительное производство в отношении должника Мурзина М.М. об удержании алиментов в пользу несовершеннолетних детей, Мурзина М.М., 2005 года рождения, Мурзина Ю.М., 2008 года рождения, возбужденное на основании решения мирового суда Советского района г. Брянска от 20.04.2014 года.

    Учитывая имеющуюся задолженность по алиментным платежам в сумме 18 660 рублей, в соответствии со ст. 67 ФЗ от 02.01.2007 №229-ФЗ «Об исполнительном производстве», Ганичевым А.С. было вынесено постановление об ограничении выезда за пределы РФ гр. Мурзина М.М. сроком на 6 месяцев.

    Я, как сторона-взыскатель исполнительного производства, прошу отменить вышеуказанное постановление в связи с частичной оплатой Мурзиным М.М. образовавшейся задолженности в размере 10 000 рублей и обязательства ее полного погашения в течение текущей недели.

    Данное решение вопроса меня устраивает полностью, претензий к Мурзину М.М. я не имею, тем более, что выезд за пределы РФ у Мурзина М.М. связан с зарубежной командировкой.

    Приложение (на 1 л.): копия распечатки поступления платежа в размере 10 000 руб. на расчетный счет И.И. Белобородовой.

    «____» _____________ 2017 г. _________________ / И.И. Белобородова /

    Если постановление вынесено незаконно, сторона-плательщик имеет право его обжалования с приложением документальных обоснований незаконности.

    Закон об уплате алиментов на детей с правками 2018 года

    В 2018 годах приняты законы, способствующие более эффективному удержанию алиментов на ребенка и устанавливающие минимальный размер алиментов. Как и прежде, родители или суд решают, сколько процентов от дохода плательщик будет отдавать на содержание детей. Новые поправки совершенствуют процесс взыскания алиментов.

    Согласно требованиям законодательства нашей страны оба родителя несут обязательства по содержанию несовершеннолетних детей, причем не имеет значения, находятся они в браке или разведены. Однако печальная статистика говорит о том, что при расторжении брака многие отцы забывают об этой ответственности и пытаются уклониться от выплаты различными способами.

    Согласно статистическим данным, в 2017 году общая задолженность по алиментам в России превысила 100 миллиардов рублей. Если назначение алиментов и порядка выплаты не вызывает особых сложностей, то фактическое истребование этих денег зачастую бывает сложной задачей. Бывает, что обязанность по содержанию ребенка целиком ложится на одного родителя, а второй родитель безнаказанно уклоняется от этого. Производство дел по взысканию алиментов часто затягивается на долгие месяцы, размер задолженности растет как снежный ком, а взыскать ее бывает очень сложно, невзирая на решение суда.

    Именно поэтому в 2018 году в статьи действующего законодательства вносятся правки, которые делают процедуру взыскания алиментов на ребенка совершеннее.

    Чем отличается новый закон за 2018 год?

    Необходимость улучшения норм семейного права, регулирующих взыскание алиментов, обусловлена крайне низким уровнем этого взыскания. Так как система выплаты алиментов на ребенка остается несовершенной, депутаты Госдумы постоянно вносят инициативы о изменении отдельных статей законов. В 2018 годы одобрены предложения, которые изменили отдельные важные моменты.

    Так, 07.03.2018 вступил в силу новый закон, регламентирующий порядок признания без вести отсутствующим лица, задолжавшего по алиментам. Это правило может применяться, если розыск не привел к положительным результатам. Благодаря этому изменению в законодательство РФ удастся защитить права детей, родитель которых скрывается от правосудия. Истец в этой ситуации может рассчитывать на назначение ребенку пенсии определенного размера по потере кормильца.

    Размер взысканий

    Конечно, крайне желательно, чтобы стороны полюбовно договорились о содержании совместных детей, но если этого не произошло, размеры алиментов рассчитываются в порядке судопроизводства. Статья 81 и статья 83 российского Семейного кодекса четко регламентирует расчеты и способ выплаты.

    В 2018 году в РФ существует, как и прежде, два способа взыскания алиментов:

    1. фиксированная сумма;
    2. определенная доля от дохода.

    При долевой системе выплат на 1 ребенка удерживается 25% от любого дохода алиментоплательщика. На 2 детей удерживается треть дохода. На троих и более сумма составляет 50 процентов. К источникам доходов относятся не только заработная плата, но и различные виды выплат, как единовременные, так и постоянные, в том числе и пенсия.

    Суд своим решением по требованию заявителя может увеличить или снизить сумму алиментов. В случае запроса о снижении выплат истец должен представить документы, подтверждающие обоснованность его просьбы (ухудшение финансового состояния, тяжелое заболевание, утрата трудоспособности и т.д.).

    Иногда суд обязует родителя платить алименты в твердой сумме, при наличии веских оснований:

    • отсутствие постоянной работы у плательщика;
    • натуральная форма дохода;
    • получение прибыли в иностранных валютах;
    • иные ситуации, когда нельзя установить точную сумму дохода или происходит нарушение прав взыскателя или плательщика.

    С учетом потребностей ребенка и особенностей его воспитания суд определяет минимальную сумму алиментов, которую должник обязан выплачивать ежемесячно.

    Образец расписки о получении алиментов

    Если сумму выплат на ребенка устанавливает суд (в долях или твердом размере), то порядок получения алиментов стороны вправе выбрать самостоятельно. Когда деньги передаются из рук в руки, рекомендуется составлять документ, который будет юридически фиксировать этот факт. Таким документом является расписка о передаче денежных средств, образец (бланк) которой можно скачать здесь, а выглядит она примерно так:

    Как правило, составление расписки осуществляется тогда, когда родители заключили добровольное соглашение об уплате алиментов.

    Расписку можно составлять в 2 экземплярах с подписями плательщика и получателя денег, или в одном экземпляре, в последнем случае она подписывается получателем денег и остается у плательщика как доказательство исполненного обязательства.

    Написать расписку юристы советуют в том случае, когда на руки передается не основная часть алиментов, а дополнительные, добровольные выплаты на содержание ребенка. Получатель денег может написать ее собственноручно, напечатать на компьютере или заранее скачать несколько бланков и заполнять их по мере необходимости.

    Минимальные алименты с неработающего

    Чтобы учесть интересы обеих сторон, юристы настоятельно рекомендуют составлять добровольное соглашение о сумме и порядке выплаты алиментов. Если же этого не удается добиться, то взыскание минимальных алиментов будет осуществлено через суд. При этом будет учитываться не только теоретический минимальный прожиточный минимум, но и реальные потребности ребенка, а также финансовые возможности родителя-плательщика.

    В 2018 году действует следующая норма: если безработный отец согласен обеспечивать своего ребенка, то суд, произведя расчеты, установит минимальную сумму алиментов на ребенка, которая будет по силам родителю. Если же он будет укрываться от правосудия, то его обяжут платить 25% от размера среднего заработка по стране.

    По усмотрению суда, в ситуациях, установленных законом, может быть установлен определенный размер алиментов с неработающего плательщика (фиксированная сумма), исходя из прежнего уровня содержания ребенка, а также материального положения обоих родителей.

    С какого момента начисляются алименты?

    «Когда начнут удерживаться алименты?» — этот вопрос возникает часто и имеет однозначный ответ. Как только иск о выплатах на несовершеннолетнего ребенка будет подан в суд и зарегистрирован в отделе делопроизводства, возникает обязанность ответчика по выплате алиментов. Когда решение суда вступит в законную силу и будет передано работодателю родителя, начинается начисление и алименты будут выплачиваться за весь период с момента подачи искового заявления.

    Обратите внимание: в отдельных случаях истец может обратиться в суд с просьбой о начислении алиментов за уже прошедшее время. Это время не должно превышать трех лет.

    Для этого взыскатель должен доказать, что доступными ему способами пытался получить алименты от другого родителя, но эти попытки не дали результатов. Для истребования алиментов за прошедший срок понадобятся весомые доказательства. Суд заинтересуют распечатки переписки, аудиозаписи разговоров, телефонных звонков, письма. Если эти доказательства будут признаны судом убедительными, то он обяжет должника выплатить алименты за 3 прошедших года.

    Правило трех лет распространяется только на те случаи, когда истец впервые обращается в суд. Если же исковое заявление о начислении алиментов было подано ранее, то не имеет значения, на протяжении скольких лет ответчик не выплачивает их. Алименты на содержание детей будут удержаны с момента подачи иска, даже если это произошло более трех лет назад.

    Никак не влияет на начало выплаты алиментов дата развода, а также судебные процессы о разделе совместного имущества. Взыскатель может подать иск об истребовании алиментов позже или даже раньше дня расторжения брака.

    Какие документы потребуются для подачи на алименты на ребенка

    Перечень документов, которые необходимо собрать, будет зависеть от того, каким образом будет осуществляться истребование средств на содержание несовершеннолетнего ребенка.

    Родители могут заключить нотариальное соглашение о способе выплаты алиментов. В этом случае требуется наличие таких документов:

    Если родитель, который проживает совместно с ребенком, планирует подавать в суд заявление о взыскании алиментов, ему нужно собрать следующие документы по следующему списку:

    выписка из паспортного стола, в которой зафиксировано, с кем проживает ребенок.

    Родитель, проживающий с ребенком и занимающийся его воспитанием, имеет право на истребование алиментов от бывшего супруга независимо от того, состояли они в официальном или гражданском браке.

    Исковое заявление о выплате алиментов составляется по определенной форме и должно соответствовать ст.131 Гражданского Кодекса РФ:

    Примерную форму искового заявления можно скачать по ссылке. Другие варианты можно найти на сайте plategkin.ru. Но лучше все-таки обратиться в соответствующий судебный участок, где истцу будет выдан бланк для данного заявления и оказан помощь по составлению заявления, либо запросить консультацию у юриста.

    Вы можете обратиться за консультацией прямо здесь на сайте по телефону горячей линии, который указан справа, либо через форму внизу страницы.

    Заключение

    Законодательство, касающееся выплаты алиментов на детей, не стоит на месте и постоянно обновляется. Наконец-то урегулирован вопрос о возможности объявления скрывающихся неплательщиков безвестно отсутствующими. Судебным приставам предоставляется все больше полномочий по розыску должников, а также по наложению на них административного наказания. Цель вносимых правок — улучшение положения ребенка и обеспечение его прав.

    8 (800) 350-23-69 доб.162

    или воспользуйтесь формой для бесплатной консультации:

    Облагаются ли алименты подоходным налогом?

    Время чтения: 3 минуты

    Безусловно, как и любое другое поступление материальных средств, алименты можно считать доходом лица. А, как известно, согласно российским нормам законодательства, доход облагается налогом (НДФЛ), размер которого в настоящее время составляет 13%. У многих граждан в этой связи возникает вопрос относительно обязанности уплачивать налог с денежных сумм, получаемых в качестве алиментов.

    Но 217-ая статья Налогового кодекса исчерпывающе перечисляет те виды доходов, которые от налогообложения освобождаются. В пункте 5 данной статьи указываются и алименты, получаемые налогоплательщиком. Таким образом, вне зависимости от того, преследуется ли цель содержания детей, родителей или супруга, алименты никогда не облагаются налогом.

    Некоторые ошибочно полагают, что в ситуациях, когда алименты удерживаются из официальной зарплаты ушедшего из семьи родителя, с них все же вычитается подоходный налог. Однако механизм уплаты алиментов в подобном случае состоит из следующих этапов:

    • заработная плата (включая все надбавки и премии) – тот доход, который подлежит обложению НДФЛ, именно из нее вычитается 13 %;
    • оставшаяся сумма выступает основой для расчета алиментных платежей (с учетом соответствующего исполнительного документа). Сами же посчитанные таким путем алименты налогом не облагаются.
    • следует обратить внимание на то, что в процессе перечисления содержания все сопутствующие издержки на услуги почты или банковские расходы должен погасить плательщик.

    Аналогичный порядок расчета используется при получении отцом иных видов дохода, к примеру, от продажи недвижимости либо предпринимательства. Сначала вычитаем положенный налог из первоначальной суммы, а затем выводим число, которое и будет обозначать размер алиментов.

    В целом, существует точка зрения, в соответствии с которой алименты вообще нельзя назвать доходом лица в полном смысле. Средства, уплачиваемые в качестве содержания, скорее, выступают инструментом перераспределения финансов между несовершеннолетним и родителями, что позволяет полноценно обеспечивать поддержание определенного уровня жизни ребенка. Ведь фактический получатель – родитель ребенка – использует их, в основном, для содержания несовершеннолетнего, за исключением случаев злоупотребления правом.

    Аналогия, которую можно привести в качестве примера, это ситуация, когда супруг, имеющий официальный доход, содержит свою неработающую супругу, предоставляя ей определенные суммы для удовлетворения личных потребностей. Получаемые от мужа суммы нельзя именовать ее доходом, тем более, не идет речи и об уплате налогов с таких средств, ведь в момент первоначального получения в пользу государства уже были произведены необходимые отчисления работодателем супруга или же им лично. Сходное положение дел имеется и в ситуации уплаты алиментов.

    Подобные правила законодатель установил с целью избежать двойного налогообложения того же самого дохода, что представляется справедливым.

    Если у вас остались вопросы по порядку начисления алиментов, юристы МЦПИ «Планета Закона» охотно проконсультируют вас по любым вопросам, касающимся исполнения алиментных обязательств. Звоните прямо сейчас + 7 (495) 722-99-33.

    Облагаются ли алименты подоходным налогом: выплаты начисляются после вычета НДФЛ или до

    Вопросы налогообложения всегда интересны каждому. Сторонам алиментных правоотношений тоже интересно, облагаются ли алименты подоходным налогом. Ясно, что получатель средств желает знать, например, выплатят ему 25% от дохода плательщика в чистом виде или же 25% за вычетом налога на доходы. Плательщик тоже желает знать, не удержат ли с него что-то дополнительно, какой-нибудь налог вместо получателя средств. А работодателю алиментщика важно знать, какие суммы удерживать с работника, чтобы действовать в рамках законодательства.

    Каков размер налога на доходы?

    Налог на доходы физических лиц (НДФЛ, подоходный налог) – это вид прямого удержания с доходов лица в России. Его ставка составляет 13%. При исчислении налога могут использоваться различные вычеты, в том числе вычеты на детей. То есть, например, если работник получает зарплату в размере 20000 рублей, то 13% удерживают не с этой суммы, а сначала уменьшают её на сумму вычета, а потом уже умножают на 0,13.

    Если алиментщик работает по трудовому договору, то сумма налога высчитывается и удерживается бухгалтерией. Если имеются другие источники доходов, то необходимо подавать декларацию в органы ФНС самостоятельно. За неподачу декларации о доходах предусмотрен штраф. Кроме того, у налоговых органов имеется полное право взыскать недоимку по налоговым платежам.

    Что говорит налоговый кодекс про алименты?

    Чтобы узнать, взимается ли подоходный налог с алиментов, необходимо обратиться к Налоговому кодексу РФ. В нем есть ст. 217. Она содержит огромный перечень доходов, с которых не удерживают НДФЛ.

    В п. 5 указано, что с алиментов подоходный налог не взимается. Причем распространяется это правило на все виды алиментных выплат:

    • на несовершеннолетних;
    • на жену;
    • на родителей и других родственников.

    Таким образом, отвечая на вопрос о том, облагаются ли выплаченные алименты налогом, можно однозначно говорить: нет, не облагаются. Налоги с дохода, о котором идет речь не удерживались в 2016 году, не удерживаются в году 2017. Скорее всего, все останется неизменным, в этом плане, и в будущем.

    1. Получатель средств может рассчитывать на алименты, равные доле дохода плательщика, без каких-либо дополнительных удержаний.
    2. Плательщик средств обязан уплатить НДФЛ и алименты, дополнительно с него тоже никто ничего не возьмет. За своего сотрудника все расчеты и перечисления осуществляет работодатель.

    Каковы обязанности работодателя? В каком порядке он должен действовать? Данный вопрос рассмотрим отдельно.

    Алименты удерживаются после удержания НДФЛ или до?

    Для ответа на этот вопрос, необходимо изучить положения ст. 99 ФЗ «Об исполнительном производстве». Она говорит о том, что порядок действий работодателя должен быть таким:

    1. Сначала удерживаются налоги, которым облагается доход плательщика – зарплата алиментщика.
    2. Далее начисляются алименты.

    То есть, нельзя удержать средства из грязной зарплаты, потому что, фактически, работник не получает той суммы, которая изначально указана в зарплатной ведомости. Реальный его доход: сумма зарплаты за вычетом НДФЛ.

    Налоговые вычеты на детей и не только

    Удерживая сумму налога на доходы работника, который платит алименты, работодатель должен учитывать и то, что у сотрудника-отца существует право на налоговый вычет, применяемый при расчете налоговой базы.

    Это стандартные вычеты, предусмотренные законодательством, позволяющие отдавать меньше налогов с зарплаты. Предоставляются ли они алиментщику? Да, если представлены документы, подтверждающие факт существования на свете ребенка. А если удерживаются средства на сына или дочь, то таких документов не может не быть. Размеры их таковы:

    • на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
    • на третьего – 3000;
    • если несовершеннолетний является инвалидом – 12000 или 6000 рублей, в зависимости от того, есть ли у него кровная связь с теми людьми, которые его воспитывают.

    Получить налоговый вычет в виде денежной суммы на руки нельзя. Вышеуказанные суммы учитываются при расчете суммы дохода, которая облагается налогом. Это некая налоговая льгота. Например, если у лица, обязанного выплачивать алименты, зарплата составляет 25000 рублей, а детей у него трое, то облагаться НДФЛ будет сумма не в 25000, а в 25000 – 5800 (три вычета: 1400 + 1400 + 3000) = 19200.

    Налоговый вычет и алименты связаны довольно простым образом. Если сумма налога взимается меньше, то можно рассчитывать на более высокие алиментные выплаты. Работодатель об этом должен знать и рассчитывать сумму выплат алиментов, которые платит работник, после вычета

    Продолжая про налоговые вычеты, осветим и вопрос о том, можно ли начислять алименты если произошел возврат НДФЛ.

    Мнения юристов по данному вопросу неоднозначны. Некоторые правовые специалисты считают, что, если произошел возврат налога, то его плательщик не получил дохода, следовательно, деньги с возврата излишне уплаченных средств или имущественного вычета, например, удерживать в алиментных целях недопустимо. Между тем, судебная практика идет по другому направлению. Суды нередко указывают, что алименты с налогового вычета берутся.

    Скорее всего, о данной проблеме можно говорить, как о практической. И разбирать её стоит только применительно к каждому конкретному случаю. Многое зависит от уровня подготовки и убедительности правового специалиста, представляющего интересы клиента в суде. Если он сможет доказать, что, например, платить алименты на ребенка с возвращенных налоговой инспекцией средств не нужно. Значит, так тому и быть. Если, конечно, решение устоит в вышестоящих судах.

    Почему с алиментов не удерживают налоги?

    Законодатель, отлично разобравшись в теории права, посчитал, что алименты не являются доходом. Безусловно, идет начисление средств, их удерживают у работника-алиментщика, перечисляют плательщику. Эти деньги тратятся в интересах несовершеннолетнего. Так почему же они не являются доходом в теоретическом смысле?

    Дело в том, что предоставлять средства в интересах ребенка – обязанность родителя. Несовершеннолетний как бы не получает дохода на стороне. Можно провести аналогию с той ситуацией, когда супруги тратят полученный доход совместно.

    Кроме того, начисляются алименты, можно сказать, в социальных схемах. РФ позиционирует себя, как государство социальное. Поддержка и защита несовершеннолетних – одна из приоритетных целей, поэтому деньги с детей государство в данном случае брать не желает.

    Еще раз про порядок удержания налогов и выплаты алиментов

    Первое, что должен сделать работодатель – это установить общую сумму доходов, облагаемых НДФЛ, и с которых уплачиваются алименты. При этом нужно учесть, что под доходами в алиментном смысле нужно понимать:

    • заработную плату;
    • премии, которые предусмотрены системой оплаты труда;
    • средний заработок, выплачиваемый в определенных случаях;
    • дополнительные выплаты.

    Таким образом, если встает вопрос о том, с какой зарплаты начисляются средства на содержание несовершеннолетнего или других алиментов, необходимо говорить обо всем вышеперечисленном.

    Далее высчитывается сумма налогов, с учетом всех налоговых вычетов. После чего уже можно переходить к расчету алиментов, исчисление которых, как было указано, происходит с размера реального дохода. Для этого нужно взять общую сумму доходов, с которых могут удерживаться алиментные платежи. Из них вычитается размер удержанных с них налогов. Если произошло возмещение НДФЛ, то с него тоже должны уплачиваться деньги бывшей жене в интересах ребенка.

    Далее работодатель перечисляет средства их законному получателю тем способом, который оговорен.

    Стоит коснуться и вопроса, касающегося подачи декларации 6-НДФЛ.

    Как фигурируют в ней алименты? Специалисты в области бухгалтерии указывают, что в 2017 году работодатель, в первую очередь, должен отражать в документах доход без учета удержанных алиментов, потому что удержать налоги, как мы разобрались, с алиментных средств нельзя. Они не учитываются в налоговом смысле. Сначала будет рассчитываться налог, а потом – будут брать с остатка выплаты на несовершеннолетнего.

    Впрочем, в некоторых случаях может быть указана сумма дохода, которая получена работником на руки.

    Таким образом, рассмотрены все вопросы, касающиеся налогообложения и взыскания средств на содержание иждивенцев. Правила в законодательстве по этому поводу сформулированы довольно просто и понятно. Единственная сложность заключается в том, что они содержатся в разных нормативно-правовых актах: от НК РФ до ФЗ «Об исполнительном производстве».

    Еще по теме:

    • Приветливое воинская часть Войсковая Часть 77865 информация актуальна на 08.10.2018 на карточке организациис учетом всех используемыхисточников данных."> разделы Анкета Ликвидация Реквизиты Арбитраж Выписка из ЕГРЮЛ ФНС РФ"> Ликвидация Организация […]
    • Федеральный закон 261 фз статья 13 Федеральный закон от 26 июля 2017 г. № 196-ФЗ «О внесении изменений в статью 13 Федерального закона «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской […]
    • Фз 219 статья 12 Федеральный закон от 19 июля 2018 г. N 219-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "Об оружии" Комментарии Российской Газеты Принят Государственной Думой 10 июля 2018 года Одобрен Советом Федерации 13 июля 2018 года Внести в […]
    • Договор купли продажи квартиры в московской области Документы для купли продажи квартиры московской области Документы для купли продажи квартиры московской области Площадь: 244 кв. м. Цена: 24335223 руб. 18 дек 2017 Порядок регистрации сделки купли-продажи квартиры через 1.1 Запись на […]
    • Как прав Рассчитать алименты Как производится расчет алиментов на детей? Как рассчитать алименты на ребенка, если родитель ИП, безработный, работает неофициально? В инструкции вы узнаете принципы, формулы и порядок расчета + примеры из практики + советы. В 2018 году […]
    • Как писать заявление на отпуск 14 дней Заявление на отпуск Актуально на: 18 июля 2016 г. Уход сотрудника в отпуск – важное событие не только для самого работника. Ведь и бухгалтерии необходимо оформить соответствующие документы на отпуск, а в случае оплачиваемого отпуска […]