Содержание:

Шаг № 13 — Закрытие расчётного счета в банке

ПРОЦЕДУРА ЗАКРЫТИЯ РАСЧЁТНОГО СЧЁТА В БАНКЕ В СВЯЗИ С ПРЕКРАЩЕНИЕМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. Причины, из-за которых необходимо закрыть расчётный счёт предпринимателю.

2. Действия индивидуального предпринимателя, направленные на закрытие расчётного счёта.

2.1. Подготовительные мероприятия к закрытию счёта.

2.2. Документы, необходимые для закрытия банковского счёта предпринимателя.

2.3. Порядок вывода остатка денежных средств со счёта.

2.4. Как оформить заявление на закрытие счёта.

2.5. Порядок расторжения договора банковского счёта.

2.6. Уведомления государственных органов (при необходимости).

1. Причины, из-за которых необходимо закрыть расчётный счёт предпринимателю.

Индивидуальные предприниматели безусловно оценили удобство специального расчётного счёта, открытого исключительно для ведения бизнеса.

Дело в том, что обычный счёт, открываемый физическим лицом, не предназначен для его использования при ведении бизнеса.

Банки себя страхуют тем, что в договоре банковского обслуживания прописывают пункт, в котором прямо указывается «данный счёт не может использоваться для ведения коммерческой деятельности».

Многие оценили удобство безналичных операций. Они не только популярны, но и незаменимы для успешного ведения бизнеса.

Однако при принятии решения о прекращении деятельности возникает ситуация, когда услуги банка в ведении коммерческого счёта становятся ненужными.

Вот тогда и появляется вопрос, как правильно закрыть расчетный счет в банке индивидуальному предпринимателю, а так же что нужно не упустить при этом из вида.

Законодательство Российской Федерации допускает расторжение договора на обслуживание расчётного счёта любой из сторон, либо вообще по обоюдному согласию.

Не стоит надеяться на то, что сам банк пожелает закрыть расчётный счёт. Ему это не выгодно, так как предприниматель платит за обслуживание счёта и проведение по нему операций.

В данном случае причиной закрытия расчётного счёта может послужить:

  • Индивидуальный предприниматель желает прекратить сотрудничество в случае, если он нашёл более выгодный вариант обслуживания в другом банке.
  • Отзыв Центральным банком России лицензии на осуществление банковской деятельности (ликвидация кредитно-финансового учреждения);
  • Вступление в силу судебного решения в отношении к ИП в случае нарушения предпринимателем законы.
  • В случае прекращения своей предпринимательской деятельности.

2. Действия индивидуального предпринимателя, направленные на закрытие расчётного счёта.

Сама по себе процедура закрытия расчётного счёта не такая уж сложная.

Многие почему-то пытаются переложить эту работу специализированным фирмам, но на самом деле, если последовательно выполнять действия, то ничего сложного нет.

Предприниматель просто должен знать алгоритм действий по закрытию счёта и следовать ему.

  1. Необходимо подготовить все необходимые сведения и документы, которые понадобятся для расторжения договора с банком.
  2. Произвести предварительно оплату всех выставленных штрафов, недоимок, других платежей, а так же задолженности как перед банком, так и перед другими контрагентами.
  3. «Обнулить» расчётный счёт путём вывода с него денежных средств как путём получения наличных, так и переводом на предоставленные реквизиты.
  4. Оформить и подать заявление на закрытие расчётного счёта.
  5. Получить уведомление из банка о том, что заявление на расторжение договора и закрытие счёта принято, что ожидается прекращение договора на обслуживание.
  6. Необходимо оформить справку, подтверждающую закрытие расчётного счёта.
  7. Уведомить о закрытии расчётного счёта соответствующие службы.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: Есть одно негласное правило, не предусмотренное нормами и законами, но при этом его соблюдают все, кто себя уважает и собирается потом продолжить бизнес.

Перед подачей заявления о закрытии расчётного счёта необходимо уведомить всех своих партнеров и контрагентов о своем решении.
По крайней мере это избавит от недоразумений и претензий, которые могут возникнуть при перечислении средств другими предпринимателями на несуществующие реквизиты.
Сделать подобное уведомление можно в свободной форме, например, путём рассылки по электронной почте.

2.1. Подготовительные мероприятия к закрытию счёта.

Подача заявления о закрытии счёта не может быть произведена без получения определённых сведений.

Это могут быть следующие сведения:

  • Какой остаток денежных средств имеется на расчётном счёте.
  • Какой существует утверждённый лимит по кассовым операциям.
  • Какая существует задолженность (либо отсутствует).

Как правило эти сведения указываются в бланке заявления, поэтому не стоит этим заниматься в момент подачи заявления, а лучше получить всю информацию заранее.

Все эти данные указываются в бланке заявления, поэтому лучше заранее разобраться с ними.

Не будет лишним уточнить, не осталось ли претензий к расчетному счету со стороны контрагентов, а так же самого кредитно-финансового учреждения.

Так же не стоит забывать о комиссии, которая взимается банком по установленному порядку за оказываемые услуги.

После того, как Вы разберётесь со всеми платежами и отчетностью, убедитесь, что всё необходимое уплачено, индивидуальный предприниматель сдаёт банку все чековые книжки в случае, если с их помощью он осуществлял расчеты.

2.2. Документы, необходимые для закрытия банковского счёта предпринимателя.

Как правило в самих договорах банковского счёта (обслуживание расчетного счета) обычно довольно подробно описывается порядок расторжения договора.

В этом же разделе договора указывается исчерпывающий перечень документов, которые предприниматель должен приложить к заявлению о закрытии счета.

В общем порядке к таким документам относятся:

  • Выписка об остатке по счёту.
  • Выписка о лимите кассовых операций.

Однако стоит иметь ввиду, что каждый банк может самостоятельно устанавливать перечень документов.

К таким документам могут отнести:

  • Выписку из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, выданную налоговым органом. При этом банк может требовать нотариальное заверение документа.

2.3. Порядок вывода остатка денежных средств со счёта.

Прекращая свой бизнес не стоит забывать о том, что на открытом расчётном счёте для ведения предпринимательской деятельности могут оставаться денежные средства, которые после «закрытия» ИП приобретают статус личных.

В этой связи предпринимателю необходимо позаботиться о тех денежных средствах, которые остались на расчётном счёте.

Вывести денежные средства возможно разными способами:

  1. Перед подачей заявления о расторжении договора можно:
    a) обналичить остаток денежных средств через кассу банка;
    b) путём перевода на пластиковую карту (при наличии).
  2. При заполнении бланка заявления Вы указываете в специальной графе способ получения оставшихся денежных средств:
    a) получение денег в кассе;
    b) перевод денег на расчетный счет в другом банке;
    c) перевод на личную карту физического лица.

2.4. Как оформить заявление на закрытие счёта.

Итак, мы подходим к самому важному действию по прекращению сотрудничества с банком и закрытию расчётного счёта.

Для расторжения договора банковского счёта индивидуальный предприниматель должен сам по себе принять такое решение, закрепив его подачей соответствующего заявления в банк.

Для этого необходимо сделать следующее:

  1. Получить у сотрудника банка или скачать на официальном сайте образец или бланк заявления.
  2. В заявлении необходимо указать сумму остатка денежных средств на расчётном счёте и лимит, который был утвержден по кассовым операциям предпринимателем.
    Эту информацию можно заранее уточнить в обслуживающем банке.
  3. В заявлении обязательно указывается распоряжение клиента относительно способа выдачи оставшихся денег после закрытия счёта в случае, если он сам не вывел их до момента расторжения договора: выдача наличными через кассу банка или безналичным переводом на указанные предпринимателем другие реквизиты, в которых указываются данные самого ИП и данные банка, в который переводятся средства.

А вот, как может выглядеть заявление о закрытии расчётного счёта в банке на примере Сбербанка России.

2.5. Порядок расторжения договора банковского счёта.

После заполнения бланка заявления и подачи всех документов, банк начинает проверку наличия задолженностей по обслуживанию расчётного счёта и других необходимых сведений.

По идее действие договора между индивидуальным предпринимателем и банком прекращается с момента подачи заявления, но в реальности это происходит не сразу, а по прошествии определённого количества дней, пока не произойдёт полная и окончательная сверка по исполненным и неисполненным обязательствам, операциям и другим банковским поручениям.

Только после того, когда в банке удостоверятся, что с документами у клиента все в порядке, а так же отсутствуют какие-либо задолженности и претензии, банк производит окончательное расторжение договора на обслуживание расчетного счета.

Как уже мы писали, это занимает несколько дней. При этом срок рассмотрения заявления на расторжение договора и закрытие счёта оговаривается в самом договоре в момент его заключения сторонами.

Буквально на следующий день сведения о расторжении договора заносятся в Реестр договоров банковского обслуживания предпринимателей.

Результатом расторжения договора будет выданное банком индивидуальному предпринимателю уведомления о положительном решении и завершении процедуры расторжения договора и закрытия счёта.

Так же банк выдаёт бывшему клиенту справку о закрытии расчётного счёта индивидуального предпринимателя.

О том, кто, как и когда сможет получить такую справку, можно так же оговорить в договоре при его заключении.

2.6. Уведомления государственных органов (при необходимости).

3. Заключение.

Как не крути, но прекращение бизнеса, а вместе с ним и закрытие расчётного счёта, верой и правдой служившего в благих целях — это всегда грустно.

Довольно часто предпринимателей волнует, когда же все таки лучше закрывать расчетный счет до преращения деятельности в качестве ИП или уже позже, а может и вовсе не нужно ничего делать.

Проведя исследование мы не нашли ни в одном законодательном акте обязанности закрытия расчётного счёта при прекращении бизнеса.

Однако тут надо понимать, что лучше всё таки прекратить в этой части отношения с банком. И тут есть несколько важных аргументов:

банк будет продолжать начислять комиссию за обслуживание счёта и оказание других услуг;

выполнение банковских проводок для личных целей через расчётный счёт запрещено.

Как нам представляется, закрыть счет удобнее всего непосредственно перед прекращением индивидуального предпринимательства после того, как Вы приведёте в порядок все отчеты и расчеты.

В случае необходимости осуществить незапланированный расчет еще до прекращения ИП, никто не запрещает это сделать в наличном порядке, потому что по закону индивидуальный предприниматель имеет право производить финансовые платежи без расчетного счета, если сумма таких расчётов не превышает ста тысяч рублей .

Закрытие расчётного счёта после получения документов о прекращении деятельности в качестве ИП может получить неожиданную сложность, так как бывшему ИП будет трудно идентифицировать себя как владельца счета.

Вот и произошла процедура закрытия расчётного счёта. Теперь осталось снять с учёта контрольно-кассовую технику, если таковая имелась у предпринимателя.

Закрытие счета

Основанием для закрытия банковского счета является прекращение договора банковского счета. В соответствии с законодательством, договор банковского счета может быть расторгнут (прекращен):

  • по соглашению сторон;
  • в одностороннем внесудебном порядке по инициативе клиента или по инициативе банка;
  • на основании вступившего в законную силу соответствующего решения суда;
  • по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

В соответствии со ст. 859 ГК РФ договор банковского счета расторгается по заявлению Клиента в любое время. Клиент вправе досрочно в одностороннем порядке расторгнуть договор банковского счета без объяснения причин.

Договор банковского счета прекращается с момента получения Банком письменного заявления Клиента о расторжении договора (закрытии счета), если более поздний срок не указан в заявлении. Распоряжение Клиента о порядке перечисления остатка денежных средств со счета может быть сделано непосредственно в заявлении о закрытии банковского счета.

После прекращения договора банковского счета приходные и расходные операции по счету клиента не осуществляются, за исключением операций, по возврату остатка денежных средств, указанных в заявлении на Клиента при закрытии счета. Денежные средства, поступившие клиенту после прекращения договора банковского счета, возвращаются отправителю.

Если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете Клиента и операций по этому счету Банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.

Заявление в банк о закрытии расчетного счета

По роду деятельности многие представители малого бизнеса обращаются в банк. Вполне может возникнуть ситуация, когда потребность в услугах банка исчезает.

Предприниматель может прекратить свою деятельность, выбрать род занятий, не требующий безналичных операций. Нередко нужно просто сменить банк на другой, с более выгодными условиями. Во всех этих случаях приходится закрывать расчетный счет, и сделать это нужно правильно.

Законодательство РФ допускает, что договор о банковском обслуживании может быть расторгнут по инициативе любой из сторон, по соглашению сторон или в связи с окончанием срока действия договора.

Предпринимателю, принявшему решение прекратить деятельность, прежде всего, нужно закрыть расчетный счет. Этот этап предшествует подаче заявления в налоговые органы. В нормативных документах нет четких указаний на то, что процедура ликвидации предприятия предполагает обязательное закрытие расчетного счета. На деле же такой счет становится непригодным к использованию, его невозможно превратить в текущий счет физического лица.

Начинать закрытие счета нужно с выведения денег со счета. Хотя снимать деньги со счета не обязательно – их можно перевести на другой расчетный счет, открытый в другом банке. Перевод сделать несложно. Достаточно просто в заявлении на закрытие счета указать реквизиты банка, в который вы хотите зачислить остаток денег.

Следующий шаг — погашение задолженности перед банком. Даже если предприниматель не вел деятельности, и не проводил безналичных операций, задолженность все равно может накопиться. Это зависит от условий банковского договора. Если в банковской картотеке числится задолженность, ее необходимо погасить.

Когда задолженность будет ликвидирована, предпринимателю выдадут бланк заявления для заполнения. Расчетный счет считается закрытым с того момента, когда заявление подано. В течение нескольких дней из банка должно поступить сообщение о завершении процедуры закрытия счета.

Обычно в договоре на обслуживание указаны сроки закрытия счета. Получив уведомление, предприниматель должен в семидневный срок уведомить налоговую инспекцию, Фонд социального страхования и Пенсионный фонд о закрытии банковского счета. Эта обязанность закреплена статьей 23 Налогового кодекса РФ, нарушение наказывается штрафом.

Вступивший в силу в 2012 году Закон № 379-ФЗ предусматривает штраф в сумме 5 тыс. руб. за несвоевременное уведомление Фонда социального страхования о закрытии расчетного счета. Чтобы избежать проблем с контролирующими органами, не следует забывать об обязанности уведомления посредством заполнения утвержденной формы.

Образцы уведомлений можно найти на официальных сайтах названных организаций. Иногда достаточно отнести в Налоговую инспекцию, Пенсионный фонд и фонд социального страхования копию уведомления, полученного в банке. Информация может подаваться лично предпринимателем или третьим лицом, действующим от его имени. Можно также воспользоваться услугами почты, отправив заказное письмо.

В случае необходимости, можно закрыть расчётный счёт временно, что выразится в прекращении операций по счёту. Закрыть расчётный счёт юридического лица или индивидуального предпринимателя возможно исключительно по заявлению руководителя компании или, в случае банкротства, ликвидатора.

Возможно закрытие счёта по инициативе банка. Это обычно происходит, если предприниматель прекратил деятельность и обнулил расчетный счет. Через какое-то время банк закроет такой счет и пришлет по почте уведомление с предложением поставить в известность соответствующие органы. К предупреждению стоит прислушаться, чтобы избежать штрафных санкций.

Сообщение об открытии расчетного счета

Все юридические лица и индивидуальные предприниматели для ведения коммерческой деятельности должны открыть счет в банке. На него поступает выручка, проходит безналичная оплата и выдача наличных средств. Расскажем, что делать после оформления счета – как заполнить бланк сообщения об открытии расчетного счета и в каких случаях надо уведомлять соответствующие органы.

Как открыть расчетный счет

Расчетный счет организации открывают в любом банке, работающем с юридическими лицами. Валютой счета является российский рубль или иностранная валюта. Банк обеспечивает:

  • зачисление, перевод и хранение средств клиента;
  • прием и выдачу наличных;
  • подтверждение операций выписками установленной формы.

Безналичные платежи осуществляются с помощью подаваемых в банк платежных поручений. Их передают вручную на бумажных носителях или в электронной форме через сервис интернет-банк. Для операций с наличными понадобится банковская карта или чековая книжка, для внесения крупных сумм – услуга инкассации.

Чтобы покупатели могли рассчитываться платежными картами, подключите эквайринг. Банк установит терминалы, с помощью которых средства клиентов будут списываться и зачисляться на ваш расчетный счет.

Чтобы оформить расчетный счет в банке, выполните следующие шаги:

  • выберите банк для обслуживания;
  • подготовьте пакет документов;
  • заполните заявление;
  • получите банковское сообщение об открытии расчетного счета.

Перед выбором банка для РКО сравните тарифы на важные для вас услуги в нескольких организациях. Оцените планируемый объем безналичных платежей, операций с наличными, интенсивность использования банковского интернет-ресурса. По каждой категории выпишите расценки и определите выгодные для ваших условий.

Примерный состав пакета документов для создания счета юрлица:

  • паспорт и доверенность, если вы – не учредитель;
  • устав;
  • учредительные документы;
  • свидетельство о постановке на налоговый учет;
  • свидетельство о государственной регистрации.

В некоторых кредитных организациях могут потребовать дополнительные документы, определенные внутренним регламентом. При подписании договора заполняется карточка с образцами подписей лиц, которые будут в дальнейшем распоряжаться средствами на счете, и оттиском печати.

Уведомление о счетах в РФ

Налоговый кодекс РФ определяет обязанности индивидуальных предпринимателей и юридических лиц информировать о своей деятельности. До мая 2014 года налогоплательщики были обязаны прислать заявление в налоговую об открытии расчетного счета в 2-х экземплярах. Уведомление заполнялось на специальном бланке, утвержденном приказом ФНС, в который вносили сведения:

  • название организации;
  • организационно-правовая форма;
  • номера ИНН и КПП;
  • полные реквизиты банка: название, адрес, БИК, ИНН, КПП;
  • номер расчетного счета;
  • дата открытия счета.

Заявление подписывал руководитель и главный бухгалтер, ставили печать организации. Вместе со справкой из банка об открытии счета его отправляли в налоговый орган по месту расположения фирмы или месту жительства ИП в семидневный срок. За нарушение сроков полагался штраф. Также полагалось сообщать о закрытии расчетного счета организации и об изменении его реквизитов.

Приходилось заполнить не один бланк сообщения об открытии расчетного счета – уведомить полагалось:

  • Федеральную налоговую службу РФ;
  • Пенсионный фонд РФ;
  • Фонд социального страхования РФ.

Но 2 мая 2014 года в силу вступил закон №52-ФЗ, который внес ряд изменений в Налоговый кодекс. Благодаря ему, у налогоплательщиков отпала необходимость оповещать государственные инстанции об открытии или закрытии счетов в банках внутри РФ. Теперь соответствующие уведомления посылают сотрудники кредитной организации, с которой предприниматель заключил договор на обслуживание.

Банк должен в пятидневный срок сообщить об открытии или закрытии счета юридического лица и индивидуального предпринимателя. По правилам учета счета вносятся в специальную Книгу регистрации, включая сведения:

  • дата открытия;
  • реквизиты договора;
  • наименование клиента;
  • цель счета;
  • периодичность выписок;
  • дата отправки сообщения об открытии расчетного счета в ФНС, ПФ и ФСС РФ;
  • дата закрытия.

Датой оформления счета считается число, указанное в Книге регистраций. Сроки об отправке уведомлений исчисляются с момента регистрации записи в Книге.

Уведомление о счетах за пределами РФ

Любая организация или физическое лицо могут открыть счет и в зарубежном банке. Отчитываться перед налоговой обязаны все резиденты РФ, включая регулярные отчеты о движении денежных средств в зарубежных банках.

Бланк сообщения об открытии расчетного счета за границей отправляют в ФНС РФ в течение одного месяца после оформления договора с банком. Непредоставление сведений, нарушение сроков или формы заявления – административное правонарушение, которое наказывается штрафом. Рекомендуем соблюдать сроки и своевременно отсылать уведомление в рекомендуемом формате, который установлен приказом ФНС России.

Сообщить об расчетных счетах в зарубежных банках можно:

  • при личном визите в отделение инспекции;
  • письмом по почте с уведомлением о вручении;
  • через онлайн-кабинет ФНС.

Онлайн-уведомление должно быть подписано с помощью электронной подписи.

Образец письма об открытых расчетных счетах доступен на официальном сайте ФНС: www.nalog.ru. В верхней части сайта выберите раздел «Индивидуальные предприниматели» либо «Юридические лица». В содержании страницы в подразделе «Меня интересует» зайдите в пункт «Учет банковских счетов». Выберите жизненную ситуацию, по которой вы хотите получить информацию.

В разделе о счетах в зарубежных банках представлена полная информация о нормах законах, регулирующих открытие, закрытие расчетных счетов и вкладов. Доступны для скачивания шаблоны Уведомления в формате Microsoft Excel. Скачайте их на свой компьютер и внимательно заполните.

Уведомление об открытии счета для ФНС подается на 3-х страницах. Каждая страница расположена на отдельном листе документа Excel:

  1. На первом листе заполняется наименование юридического лица, в полном соответствии с учредительными документами, для индивидуального предпринимателя – фамилия, имя и отчество. Вписывайте строго по одной букве в клетку, между словами пропускайте пустую клетку. Фамилию, имя и отчество пишите каждое на новой строке. В нижнем правом углу выберите свой статус – подаете вы документы лично или через представителя, внесите в поле номер ИНН и контактный телефон.
  2. На втором листе для юридических лиц указывают адрес места нахождения – почтовый индекс, код региона, название района, города или населенного пункта, улицы, номер дома, корпуса и офиса. Физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями, вписывают адрес места жительства по такой же схеме, только вместо номера офиса пишут номер квартиры. Ниже для ИП надо указать дату и место рождения, данные удостоверения личности – вид документа, серия и номер, дата выдачи, кем выдан.
  3. Третья страница должна содержать сведения о банке, в котором открыты ваши счета: полное название латинскими буквами, SWIFT-код, адрес, код страны места расположения. Впишите номер счета, дату его открытия или закрытия, дату заключения и номер договора с кредитной организацией.

Внизу каждой страницы проставляется подпись, подтверждающая достоверность указанных сведений. Заполненный образец письма об открытых расчетных счетах отправляют в ФНС России удобным способом. Если уведомление заполняет уполномоченный представитель, приложите к письму копию доверенности, наделяющей соответствующими полномочиями.

До мая 2014 года об открытии расчетного счета в банке предприниматели были обязаны самостоятельно уведомлять ФНС, ПФР и ФСС РФ в кратчайшие сроки. Внесенные в Налоговый кодекс поправки избавили от лишней бумажной работы – теперь все сведения в государственные органы напрямую отправляют банковские сотрудники. Исключение составляют только счета в зарубежных банках – они централизованно не передают информацию в ФНС и фонды. Если вы ведете бизнес и за пределами России, не забудьте заполнить уведомление и регулярно отчитываться о передвижении денежных средств.

Сообщение об открытии (закрытии) счета (лицевого счета). Форма № С-09-1

Заполните бланк без ошибок за 1 минуту!

Бесплатная программа для автоматического заполнения всех бухгалтерских и страховых документов. Узнать больше >>

  • Бухгалтерский баланс
  • Отчёт о прибылях и убытках
  • План счетов бухгалтерского учёта
  • Бухгалтерская отчетность
  • Форма 4-ФСС
  • Книга учета доходов и расходов
  • Формы документов для Пенсионного Фонда РФ
  • Подтверждение вида экономической деятельности
  • Сообщение об открытии (закрытии) расчетного счета

Класс365 – быстрое и удобное заполнение всех бухгалтерских и страховых документов

Одним из основных элементов деятельности предпринимателя с образованием юридического лица, любого предприятия, организации и так далее, является расчетный счет. С того момента, когда все необходимые документы собраны и подписано соглашение об обслуживании сразу же возникает обязанность об отправлении особого уведомления об открытии счета в банке.

Сообщение о закрытии может быть сформировано в следующих случаях: в результате реорганизации или ликвидации предприятия, организации, прекращения предпринимательской деятельности, по причине смены банка держателя расчетного счета и т.п.

Обратите внимание! Сообщение об открытии и о закрытии счета отправляется в такие государственные органы как ИФНС, ПФР, ФСС в течение семи рабочих дней.


(Выписывайте документы без ошибок и в 2 раза быстрее за счет автоматического заполнения документов в программе Класс365)

Как упростить работу с документами и вести учет легко и непринужденно подробнее>>

Специальная программа для малого бизнеса

Класс365 — онлайн программа для всех:

  • 50 актуальных бланков документов
  • Торговый и Складской учёт
  • CRM-система для работы с клиентами
  • Банк и Касса
  • Интеграция с интернет-магазинами
  • Встроенная почта и отправка SMS
  • Отчеты в один клик

Как правильно заполнить сообщение об открытии (закрытии) счёта

Для ИФНС сообщение составляется на установленном образце этого документа, форма № С-09-1. Данный документ представлен в двух листах, один из которых – титульный. На первом листе указываются данные и информация об организации, ее наименование, вид деятельности, кто руководитель, ИНН, КПП, ОГРН, наименования банка, где открыт счет, его номер и так далее. Первый лист заверяется подписью руководителя или индивидуального предпринимателя.
Второй лист содержит аналогичные графы, соответственно его нужно заполнить также как и первый. К сообщению прикладывается копия справки из банковского учреждения о закрытии р/с.

В районное отделение Пенсионного Фонда сообщение может составляться по форме ИФНС или по другой рекомендованной, так как официально утвержденных образцов нет (см. бланки выше).

В документе указывается ИНН и КПП организации, ее наименование, наименование отделения ПФР и сведении о банке, где был закрыт расчетный счет. Заверяется подписью предпринимателя или руководителя предприятия, а также печатью.
Сообщение о закрытии расчетного счета для ФСС формируется на установленном или рекомендуемом образце документа.

В этом случае указывается ИНН и КПП предприятия, его наименование, номер регистрации юрлица, наименование филиала ФСС, данные о банке, дата закрытия счета. Подпись и дата.
Сообщения о закрытии расчетного счета можно собственноручно передавать в контролирующие государственные органы, либо их посылать по почте заказным письмом с описью.

В случае неоповещения или не своевременного оповещения о закрытии расчетного счета государственных органов контроля, каждый из них правомочен обложить правонарушителя штрафными санкциями.

Сообщение об открытии счета (форма С-09-1)

У начинающих предпринимателей могут возникнуть сложности при заполнении формы уведомления налоговой службы об открытии расчетного счета — форма С-09-1, и мы попытались в данной статье объяснить, как ее необходимо заполнять, а также привели пример ее заполнения. Для вашего удобства мы присоединили файл — чистый бланк формы С-09-1, который вы можете заполнить в соответствии с нашими рекомендациями. Форма уведомления является единой для компаний и индивидуальных предпринимателей.

В соответствии с требованием п. 2 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации (в ред. Федерального закона от 27 июля 2010 № 229-ФЗ), юрлица и ИП обязаны сообщать об открытии (закрытии) счетов в течение 7 рабочих дней с момента начала РКО (седьмой день считается последним). Сообщение об открытии расчетного счета по форме С-09-1 подается в территориальную налоговую инспекцию по месту жительства индивидуального предпринимателя или по месту нахождения юридического лица, при этом ИП обязан сообщить лишь о тех счетах, которые используются в его предпринимательской деятельности. Кроме того, на основании подпункта 1.1 указанной статьи НК предприниматели (юрлица и ИП) обязаны сообщить в ФНС об использовании электронных кошельков.

Помимо сообщения об открытии счета по форме С-09-1 можно направить в налоговую инспекцию копию полученной в банке справки об открытии счета, приложив ее к заполненному уведомлению.

Далее рассмотрим заполнение бланка сообщения об открытии счета формы С-09-1.

Первая страница

В сообщении об открытии расчетного счета организации или ИП указываются наименование юридического лица (либо фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя), ОГРН – для организации (либо ОГРНИП – для индивидуального предпринимателя), ИНН, расчетный счет и реквизиты банка. Последние три из требуемых реквизитов вы обнаружите в справке об открытии счета, другие – в так называемых учредительных документах (например, в свидетельстве о регистрации). Индивидуальный предприниматель обнаружит в своих бумагах аналогичный документ – справку о присвоении основного государственного номера индивидуального предпринимателя – ОГРНИП.

Пример заполнения первой страницы сообщения об открытии счета для индивидуального предпринимателя в случае подачи документа лично (не через представителя, чьи полномочия подтверждены доверенностью).

Вверху в строке «ИНН» указать ИНН индивидуального предпринимателя либо юридического лица.

В одиноком квадратике слева: проставить соответствующую цифру, например «4» — для ИП.

В графе «Код налогового органа» указать номер вашей налоговой инспекции, например 7701.

Четыре ряда квадратиков использовать для указания фамилии, имени, отчества индивидуального предпринимателя в именительном падеже либо полного названия организации.

В графе «ОГРНИП» индивидуальному предпринимателю следует указать номер вашего ОГРНИП (15 цифр). ИП не указывает ОГРН, потому что этот атрибут есть только у юридических лиц, как и КПП. Таким образом, индивидуальный предприниматель указывает лишь ОГРНИП и ИНН, а юридическое лицо – ИНН, КПП и ОГРН.

Далее в двух одиноких клеточках проставить единички.

В области подписи (начинается словами «Достоверность и полноту сведений…» следует указать: в квадратике – цифра «1» для ИП или цифра «3» для организации, полностью ФИО предпринимателя или руководителя организации, ИНН, номер телефона; адрес электронной почты (по желанию), подпись заявителя и печать, дата подачи сообщения об открытии счета. Юридическое лицо указывает вместо ФИО полное название.

Вторая страница

Вверху указать номер ИНН.

В графе «№ счета» указать номер и дату его открытия в кредитной организации. ИП указывает тот счет, которым пользуется для своей предпринимательской деятельности (другие личные счета указывать не надо). Если счетов несколько, то форма С-09-1 подается по каждому из них. Указывать несколько счетов в одной форме нельзя.

Следующие строки с квадратиками отведены для указания названия банка, к примеру «Открытое акционерное общество «Мастер-Банк».

Далее заполняется место нахождения банка. Затруднения также может вызвать заполнение графы «код региона». Если банк находится в Москве, то необходимо заполнить лишь код региона (77), в поле «город» Москву указывать не надо.

Если номер корпуса или офиса отсутствует, то эти квадратики не заполняются (в них необходимо проставить прочерки; в Москве требуют так, а в других регионах могут быть другие требования, рекомендуем уточнять их в местной налоговой инспекции). Точный адрес банка вы можете узнать у сотрудников либо в КЛАДР.

ИНН, КПП и БИК можно взять в справке об открытии счета, выданной в банке, там они наверняка указаны.

Сообщение об открытии счета по форме С-09-1 подается в территориальную налоговую инспекцию по месту жительства ИП или по месту нахождения юрлица.

Порядок подачи уведомления С-09-1

Уведомление по форме С-09-1 подготавливается в двух экземплярах, каждый состоит из двух листов. На первом листе заполняются сведения об индивидуальном предпринимателе (либо о юридическом лице), на втором — реквизиты счета в банке.

Нотариальное заверение формы С-09-1 не требуется.

Государственная пошлина при подаче формы С-09-1 не уплачивается.

Срок сдачи уведомления – 7 рабочих дней после открытия расчетного счета. Обратите внимание на то, что за просрочку установлен довольно значительный штраф в размере 5000 рублей. К тому же, необходимо уведомлять об открытии каждого счета! То есть, если вы открытили три счета в банке, вам необходимо сделать три уведомления, иначе размер штрафа с 5000 рублей увеличится до 15000 рублей. Будте внимательны.

Заполнить форму можно ручкой (желательно синими чернилами) или с помощью компьютера. Во избежание претензий со стороны налоговых служащих очень желательно попадать буквами четко в клеточки и использовать печатные символы. Об использовании прочерков в незаполненных клетках уточните в налоговой инспекции, в Москве 46-я МИФНС требует, чтобы во всех пустых клеточках стояли прочерки.

Форма С-09-1 может быть подана лично руководителем юридического лица либо индивидуальным предпринимателем. Также сообщение об открытии счета может быть передано в налоговую службу представителем (уполномоченным лицом) на основании доверенности. Подаются два экземпляра сообщения об открытии расчетного счета, на втором ставится отметка сотрудника налоговой инспекции о получении. Возможно направление данного сообщения по почте (ценным письмом обязательно с описью вложения); в данном случае время уведомления определяется по почтовому штемпелю. При отправке через почту на втором экземпляре, который остается у вас, также проставляется штемпель — этот документ послужит доказательством того, что вы уведомляли налоговую об открытии счета.

Не забудьте, что юрлица и ИП обязаны также сообщить об открытии банковского счета в Пенсионный фонд России и Фонд социального страхования. В противном случае им также грозит штраф в размере 5000 рублей.

Данная статья содержит образец заполнения формы С-09-1. Перед тем, как приступить к заполнению уведомления в налоговую инспекцию, необходимо удостовериться в актуальности бланка (ведь форма может поменяться со временем). Узнать актуальную информацию можно на сайтах справочно-правовых систем «Гарант» и «Консультант».

Обращаем внимание, что сообщение по форме С-09-1 подается в ФНС не только при открытии, но и при закрытии расчетного счета. И хотя данный вариант не показан в примере, мы надеемся, что вы сможете самостоятельно во всем разобраться. В крайнем случае, вы всегда можете задать вопрос на Регфоруме!

Приложения к статье:

  • Текст приказа с приложением (формами) на сайте Консультанта.
  • Форма с-09-1 сообщения в ФНС об открытии (закрытии) расчетного счета в банке (можно скачать и заполнить).
  • Уведомление для ФСС
  • Уведомление для ПФР

Еще по теме:

  • Признаки административного правонарушения контрольная работа Признаки административного правонарушения контрольная работа Работ в текущем разделе: [ 1285 ] Дисциплина: Административное право На уровень вверх Тип: Контрольная работа | Цена: 450 р. | Страниц: 13 | Формат: doc | Год: 2012 | КУПИТЬ […]
  • Примеры заполнения декларации 3 ндфл при покупке квартиры в ипотеку Как правильно заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку для получения имущественного вычета? Покупка недвижимости в ипотеку часто является единственным способом улучшить жилищные условия. При этом многих смущает необходимость долгие […]
  • Федеральный закон 261 фз статья 13 Федеральный закон от 26 июля 2017 г. № 196-ФЗ «О внесении изменений в статью 13 Федерального закона «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской […]
  • Воронеж снос аварийного жилья Мэрия начнет снос аварийного жилья. Рассказываем, какие дома разрушат в Коминтерновском и Центральном районах На сайте администрации Воронежа появилась постановление о сносе аварийного и ветхого жилья в Коминтерновском районе. Речь идет […]
  • Образец заполнения декларации при покупке квартиры за 2018 год Скачать образец декларации 3-НДФЛ за 2017 год при покупке квартиры — заполнение повторно во второй год Расходы, понесенные физическим лицом в связи с приобретением жилой площади, можно частично возместить. Делается это с помощью возврата […]
  • Коваленко аГ гражданский процесс 2-е изд доп и перераб clanprometey Гражданский Процесс Учебник 2013 Гражданский процесс. Под ред. Коваленко А.Г. и др. 2-е изд., доп. и перераб. - М.: 2010. — 512 с. На основе нового законодательства в учебнике. В учебнике освещается порядок […]